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納稅實務(第2版) 版權信息
- ISBN：9787302680390
- 條形碼：9787302680390 ; 978-7-302-68039-0
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
納稅實務(第2版) 本書特色
•納稅精講精練
•教學資源豐富
•崗課賽證融通
•注重德能兼修
•內容與時俱進
納稅實務(第2版) 內容簡介
"《納稅實務（第2版）》以截至2024年12月國家頒布的**稅收法律法規、會計準則為編寫依據，反映稅收領域改革和會計發展方向的**動態。本書主要介紹在實際工作中應掌握的相關知識和技能，如各稅種的基礎認知、計算、會計核算及納稅申報等，同時兼顧初級會計專業技術資格證書考試內容。根據不同稅種的日常核算要求，本書整理出7個項目作為主要教學內容，包括納稅實務認知、增值稅實務、消費稅實務、企業所得稅實務、個人所得稅實務、其他稅種實務(上)、其他稅種實務(下)。同時，本書配備教學視頻、電子課件、初級會計資格證書考試資源、授課計劃、課程標準、教案、精選案例、實訓練習、習題答案、拓展資源等教學資源。 本書結構清晰，思路新穎，有較強的實用性，可作為高等職業院校大數據與會計、大數據與財務管理、財稅大數據應用、統計與會計、資產評估等財經商貿類專業的教學用書，也可作為中職升高職考試的輔導用書，還可作為在職會計人員的培訓用書和自學參考書。"
納稅實務(第2版)納稅實務(第2版) 前言
為了貫徹黨的二十大報告提出的“全面貫徹黨的教育方針，落實立德樹人根本任務，培養德智體美勞全面發展的社會主義建設者和接班人”“教育、科技、人才是全面建設社會主義現代化國家的基礎性、戰略性支撐”等精神，為了實現高等職業教育的培養目標，適應“以能力為中心”與“教、學、練”相結合的高職教學模式，針對高等職業院校大數據與會計等專業(群)對納稅實務課程的教學目的和要求，并結合長期積累的教學和企業工作經驗，我們編寫了本教材。
本書第1版被評為遼寧省職業教育“十四五”首批規劃教材。第2版汲取當前稅收制度、會計制度和研究成果，對第1版進行了相應修訂和完善，主要包括：更新增值稅實務內容；修訂個人所得稅實務內容；修訂企業所得稅、個人所得稅納稅申報表；修訂印花稅實務、關稅實務內容；根據2026年1月1日開始實施的《中華人民共和國增值稅法》，增加現行增值稅暫行條例與增值稅法的對比與銜接內容。第2版教材力爭全面反映我國稅制、會計制度改革的全貌，充分體現教材的前瞻性和時效性。
《納稅實務（第2版）》以截至2024年12月國家頒布的*新稅收法律法規、會計準則為編寫依據，反映稅收領域改革和會計發展方向的*新動態。本書在內容選取上兼顧初級會計專業技術資格證書考試中“經濟法基礎”科目的相關內容，同時輔以相關考證知識點練習。
修訂后的教材主要有以下特點。
納稅實務(第2版) 目錄
項目一 納稅實務認知 1
任務一 納稅基礎 2
一、稅收的概念及特點 2
二、稅收的分類 3
三、稅制構成的基本要素 4
任務二 涉稅工作流程 7
一、稅務登記 8
二、賬證管理 8
三、納稅申報 10
四、稅款繳納 11
項目二 增值稅實務 16
任務一 增值稅基礎認知 17
一、增值稅納稅人的確定 17
二、增值稅征稅范圍的確定 18
三、增值稅稅率、征收率的判定 20
四、增值稅優惠政策的運用 21
五、增值稅專用發票的使用和管理 23
任務二 增值稅的計算 27
一、增值稅一般計稅方法下應納稅額的計算 28
二、增值稅簡易計稅方法下應納稅額的計算 34
三、進口貨物應納稅額的計算 35
四、出口貨物(服務)增值稅退(免)稅額的計算 36
任務三 增值稅的會計核算 43
一、增值稅會計科目的設置 43
二、一般納稅人增值稅的會計核算 45
三、小規模納稅人增值稅的會計核算 52
四、出口貨物退(免)增值稅的會計核算 52
任務四 增值稅的納稅申報與繳納 58
一、增值稅的征收管理 59
二、增值稅的納稅申報實務 60
項目三 消費稅實務 73
任務一 消費稅基礎認知 74
一、消費稅納稅人的確定 75
二、消費稅征稅范圍的確定 75
三、消費稅稅率的判定 75
任務二 消費稅的計算與會計核算 78
一、消費稅應納稅額的計算 79
二、消費稅的會計核算 86
任務三 消費稅的納稅申報與繳納 95
一、消費稅的征收管理 95
二、消費稅的納稅申報實務 96
項目四 企業所得稅實務 101
任務一 企業所得稅基礎認知 102
一、企業所得稅納稅人的確定 102
二、企業所得稅征稅對象的確定 103
三、企業所得稅稅率的判定 104
四、企業所得稅優惠政策的運用 104
任務二 企業所得稅的計算 106
一、企業所得稅應納稅所得額的計算 106
二、企業所得稅應納稅額的計算 115
任務三 企業所得稅的會計核算 123
一、應付稅款法 124
二、資產負債表債務法 124
任務四 企業所得稅的納稅申報與繳納 133
一、企業所得稅的征收管理 133
二、企業所得稅的納稅申報實務 134
項目五 個人所得稅實務 151
任務一 個人所得稅基礎認知 152
一、個人所得稅納稅人的確定 153
二、個人所得稅征稅對象的確定 154
三、個人所得稅稅率的判定 155
四、個人所得稅優惠政策的運用 157
任務二 個人所得稅的計算與會計核算 159
一、個人所得稅應納稅額的計算 159
二、個人所得稅的會計核算 167
任務三 個人所得稅的納稅申報與繳納 172
一、個人所得稅的扣繳申報實務 173
二、個人所得稅的自行申報實務 174
項目六 其他稅種實務(上) 184
任務一 耕地占用稅實務 185
一、耕地占用稅的認知 186
二、耕地占用稅的計算 186
三、耕地占用稅的會計核算 187
四、耕地占用稅的納稅申報 187
任務二 城鎮土地使用稅實務 190
一、城鎮土地使用稅的認知 190
二、城鎮土地使用稅的計算 191
三、城鎮土地使用稅的會計核算 192
四、城鎮土地使用稅的納稅申報 192
任務三 房產稅實務 195
一、房產稅的認知 196
二、房產稅的計算 196
三、房產稅的會計核算 197
四、房產稅的納稅申報 197
任務四 契稅實務 201
一、契稅的認知 201
二、契稅的計算 201
三、契稅的會計核算 203
四、契稅的納稅申報 203
任務五 土地增值稅實務 206
一、土地增值稅的認知 206
二、土地增值稅的計算 207
三、土地增值稅的會計核算 209
四、土地增值稅的納稅申報 210
任務六 印花稅實務 213
一、印花稅的認知 213
二、印花稅的計算 214
三、印花稅的會計核算 216
四、印花稅的納稅申報 216
項目七 其他稅種實務(下) 221
任務一 關稅實務 222
一、關稅的認知 223
二、關稅的計算 224
三、關稅的會計核算 226
四、關稅的納稅申報 227
任務二 城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加實務 229
一、城市維護建設稅實務 229
二、教育費附加和地方教育附加實務 231
任務三 車輛購置稅和車船稅實務 235
一、車輛購置稅實務 236
二、車船稅實務 239
任務四 環境保護稅實務 245
一、環境保護稅的認知 245
二、環境保護稅的計算 246
三、環境保護稅的會計核算 248
四、環境保護稅的納稅申報 248
任務五 資源稅實務 251
一、資源稅的認知 252
二、資源稅的計算 252
三、資源稅的會計核算 256
四、資源稅的納稅申報 256
參考文獻 261
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