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內部控制與制度設計微課版 版權信息
- ISBN：9787115638014
- 條形碼：9787115638014 ; 978-7-115-63801-4
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
內部控制與制度設計微課版 本書特色
內容全面，兼具前沿性和實用性。本書系統地介紹了內部控制的概念框架、基本方法和設計思路。同時，章后設計了豐富的項目實訓、思考與探索題，理論與實務緊密結合。
作者多元，寫作視角豐富。本書由會計、審計、風控、合規等領域的多位專家聯手打造，確保了內容的多元性和視角的豐富性。
結構清晰，案例驅動教學。本書按照“理論框架與方法 實務設計與應用”的結構組織書稿內容，并配有豐富的實務案例，激發讀者的學習興趣，提高讀者解決實務問題的能力。
助力教學，配套資源豐富。本書提供微課視頻、PPT課件、電子教案、習題參考答案、模擬試卷等豐富的教學資源。
內部控制與制度設計微課版 內容簡介
本書以《企業內部控制基本規范》及其配套指引為依據，結合全面風險管理的發展和企業實際需求，全面系統地闡述內部控制的概念框架、基本方法、設計思路、設計原則、設計程序等，并從治理層、管理層、業務層等視角對內部控制制度的具體設計內容進行闡述。 本書共十章。前三章為“內部控制理論框架與方法”，包括總論、內部控制概念框架、內部控制方法。后七章為“內部控制實務設計與應用”，包括內部控制設計理論、內部控制設計程序、治理層面的內部控制制度設計、核心業務流程內部控制制度設計、管理支持內部控制制度設計、財務會計內部控制制度設計、審計監察內部控制制度設計等。 本書可作為會計、審計，以及其他經濟管理類專業本科生及研究生“內部控制”課程的教材，也可以作為企事業單位從事內部審計、內部控制、風險管理的實務工作者提升能力的學習參考書。
內部控制與制度設計微課版 目錄
上篇 內部控制制度基礎知識
第 一章 總論
第 一節 內部控制的內涵和特征
第二節 內部控制的發展演變
第三節 我國內部控制規范體系
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第二章 內部控制概念框架
第 一節 內部控制目標
第二節 內部控制對象
第三節 內部控制要素
第四節 內部控制層次
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第三章 內部控制方法
第 一節 組織規劃控制
第二節 授權審批控制
第三節 會計系統控制
第四節 財產保護控制
第五節 運營分析控制
第六節 績效考評控制
第七節 內部報告控制
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
下篇 內部控制制度設計
第四章 內部控制制度設計理論
第 一節 內部控制制度設計的理論基礎
第二節 內部控制制度設計的基本思路
第三節 內部控制制度設計的原則與方法
第四節 內部控制文書類型及格式要求
第五節 內部控制制度設計的度的把握
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第五章 內部控制制度設計程序
第 一節 內部控制制度設計準備階段
第二節 內部控制調查設計階段
第三節 內部控制制度運行與完善階段
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第六章 治理層面的內部控制制度設計
第 一節 組織架構控制制度設計
第二節 發展戰略控制制度設計
第三節 薪酬與考核控制制度設計
第四節 社會責任控制制度設計
第五節 企業文化制度設計
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第七章 核心業務流程內部控制制度設計
第 一節 核心業務流程概述
第二節 采購業務內部控制制度設計
第三節 生產業務內部控制制度設計
第四節 銷售業務內部控制制度設計
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第八章 管理支持內部控制制度設計
第 一節 資金管理控制制度設計
第二節 人力資源管理控制制度設計
第三節 資產管理控制制度設計
第四節 合同管理控制制度設計
第五節 內部信息傳遞控制制度設計
第六節 信息系統控制制度設計
第七節 內部控制的自我評價
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第九章 財務會計內部控制制度設計
第 一節 全面預算控制制度設計
第二節 會計核算控制制度設計
第三節 成本費用控制制度設計
第四節 財務報告內部控制制度設計
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第十章 審計監察內部控制制度設計
第 一節 內部審計制度
第二節 紀檢監察制度
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第 一章 總論
第 一節 內部控制的內涵和特征
第二節 內部控制的發展演變
第三節 我國內部控制規范體系
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第二章 內部控制概念框架
第 一節 內部控制目標
第二節 內部控制對象
第三節 內部控制要素
第四節 內部控制層次
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第三章 內部控制方法
第 一節 組織規劃控制
第二節 授權審批控制
第三節 會計系統控制
第四節 財產保護控制
第五節 運營分析控制
第六節 績效考評控制
第七節 內部報告控制
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
下篇 內部控制制度設計
第四章 內部控制制度設計理論
第 一節 內部控制制度設計的理論基礎
第二節 內部控制制度設計的基本思路
第三節 內部控制制度設計的原則與方法
第四節 內部控制文書類型及格式要求
第五節 內部控制制度設計的度的把握
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第五章 內部控制制度設計程序
第 一節 內部控制制度設計準備階段
第二節 內部控制調查設計階段
第三節 內部控制制度運行與完善階段
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第六章 治理層面的內部控制制度設計
第 一節 組織架構控制制度設計
第二節 發展戰略控制制度設計
第三節 薪酬與考核控制制度設計
第四節 社會責任控制制度設計
第五節 企業文化制度設計
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第七章 核心業務流程內部控制制度設計
第 一節 核心業務流程概述
第二節 采購業務內部控制制度設計
第三節 生產業務內部控制制度設計
第四節 銷售業務內部控制制度設計
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第八章 管理支持內部控制制度設計
第 一節 資金管理控制制度設計
第二節 人力資源管理控制制度設計
第三節 資產管理控制制度設計
第四節 合同管理控制制度設計
第五節 內部信息傳遞控制制度設計
第六節 信息系統控制制度設計
第七節 內部控制的自我評價
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第九章 財務會計內部控制制度設計
第 一節 全面預算控制制度設計
第二節 會計核算控制制度設計
第三節 成本費用控制制度設計
第四節 財務報告內部控制制度設計
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第十章 審計監察內部控制制度設計
第 一節 內部審計制度
第二節 紀檢監察制度
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
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內部控制與制度設計微課版 作者簡介
袁小勇，具有30多年的大學教齡，北京市內部審計協會理事、財政部財經科學研究院內控管理師(ICM)項目專家委員會副主任，一直從事內部控制理論與實務教學和研究，教材編寫經驗非常豐富。2018年主編的《內部控制與審計》被作為中國總會計師協會“中級管理會計師”全國指定考試教材；主編的《審計學》2019年獲得北京高等學校優質本科教材課件。其講授的“審計學”課程于2021年入選教育部思政示范課程，個人入選教育部課程思政教學名師和教學團隊。
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