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國際稅收實(shí)務(wù)與典型案例分析 版權(quán)信息
- ISBN：9787542973221
- 條形碼：9787542973221 ; 978-7-5429-7322-1
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
國際稅收實(shí)務(wù)與典型案例分析 本書特色
1、從業(yè)務(wù)全流程角度講解跨境稅務(wù)處理 2、包括配套圖表350余張，使用案例70多個(gè)，附贈(zèng)同步視頻5講 3、全方位、成體系地為讀者規(guī)劃一條由易到難、由淺入深、由表及里的國際稅收學(xué)習(xí)路徑
國際稅收實(shí)務(wù)與典型案例分析 內(nèi)容簡介
本書稿內(nèi)容覆蓋境內(nèi)企業(yè)實(shí)務(wù)工作中涉及的大多數(shù)非居民國際稅收業(yè)務(wù)內(nèi)容，從實(shí)務(wù)操作到法規(guī)要求為學(xué)員梳理出清晰的業(yè)務(wù)線條,采用全視野講解方式，不局限于特定稅種，在納稅主體上把非居民企業(yè)和無住所個(gè)人的大部分稅收項(xiàng)目都包括在內(nèi)。本書共有34章,內(nèi)容豐富，包括非居民國際稅收大部分常見領(lǐng)域，從內(nèi)容體系上分為系統(tǒng)性介紹對(duì)外支付稅務(wù)事項(xiàng)備案及納稅判定部分(第1章至第5章),常見非居民稅收業(yè)務(wù)事項(xiàng)(第6章至第14章)，稅收協(xié)定實(shí)務(wù)及應(yīng)用案例(第15章至第23章),非居民股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)務(wù)與案例(第24章至第29章)，無住所個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)與案例(第30章至第34章)。
國際稅收實(shí)務(wù)與典型案例分析 目錄
1 國際稅收實(shí)務(wù)體系結(jié)構(gòu)
1.1 非居民稅收與國際稅收體系的構(gòu)成
1.1.1 非居民稅收與國際稅收體系結(jié)構(gòu)
1.1.2 國際稅收和稅務(wù)稽查的關(guān)系
1.1.3 非居民稅收和轉(zhuǎn)讓定價(jià)的關(guān)系
1.1.4 非居民稅收和“走出去”稅收的關(guān)系
1.2 非居民定義與納稅義務(wù)的產(chǎn)生
1.2.1 非居民企業(yè)納稅判定兩大步驟
1.2.2 非居民個(gè)人納稅判定三大步驟
2 對(duì)外支付稅務(wù)備案與非居民稅收
2.1 服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付稅務(wù)備案辦理要點(diǎn)
2.2 業(yè)務(wù)類型識(shí)別
2.3 稅收協(xié)定判定
2.4 納稅判定
2.5 稅款計(jì)算
2.6 備案申報(bào)繳納
3 服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付稅務(wù)備案流程
3.1 對(duì)外支付備案的要點(diǎn)
3.2 源泉扣繳納稅義務(wù)認(rèn)定原則
3.3 源泉扣繳項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案流程
3.3.1 利息備案辦理流程要點(diǎn)
3.3.2 股息紅利備案辦理流程要點(diǎn)
3.3.3 特許權(quán)使用費(fèi)備案辦理流程要點(diǎn)
3.3.4 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)）備案辦理流程要點(diǎn)
3.4 勞務(wù)服務(wù)項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案流程
3.4.1 境外勞務(wù)備案辦理流程要點(diǎn)
3.4.2 境內(nèi)勞務(wù)備案辦理流程要點(diǎn)
3.4.3 核定征收勞務(wù)備案辦理流程要點(diǎn)
3.5 5萬美元以下小額支付項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)處理
3.6 對(duì)外支付稅務(wù)備案后續(xù)政策補(bǔ)充和完善
4 源泉扣繳項(xiàng)目納稅判定方法
4.1 源泉扣繳項(xiàng)目納稅判定要點(diǎn)
4.1.1 股息紅利等權(quán)益性投資判定要點(diǎn)
4.1.2 利息判定要點(diǎn)
4.1.3 特許權(quán)使用費(fèi)判定要點(diǎn)
4.1.4 租金判定要點(diǎn)
4.2 源泉扣繳企業(yè)所得稅、增值稅判定規(guī)則
4.2.1 源泉扣繳企業(yè)所得稅判定規(guī)則
4.2.2 源泉扣繳增值稅判定規(guī)則
5 跨境勞務(wù)納稅判定方法
5.1 非居民企業(yè)銷售勞務(wù)的納稅判定
5.1.1 企業(yè)所得稅納稅判定
5.1.2 增值稅納稅判定
5.1.3 案例分析：勞務(wù)服務(wù)被判定核定征稅
5.2 居民企業(yè)銷售勞務(wù)的中國納稅判定
6 特許權(quán)使用費(fèi)納稅判定規(guī)則與案例
6.1 非居民特許權(quán)使用費(fèi)要點(diǎn)
6.1.1 特許權(quán)使用費(fèi)定義分析
6.1.2 特許權(quán)使用費(fèi)法規(guī)要點(diǎn)
6.1.3 特許權(quán)使用費(fèi)與技術(shù)服務(wù)費(fèi)區(qū)分
6.1.4 特許權(quán)使用費(fèi)與技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)區(qū)分
6.2 特許權(quán)使用費(fèi)與技術(shù)服務(wù)費(fèi)區(qū)分案例
6.2.1 支付境外設(shè)計(jì)費(fèi)需扣繳預(yù)提所得稅嗎
6.2.2 多種業(yè)務(wù)模式下特許權(quán)使用費(fèi)業(yè)務(wù)的納稅判定
7 復(fù)雜勞務(wù)納稅判定規(guī)則與案例
7.1 復(fù)雜勞務(wù)服務(wù)的類型和處理要點(diǎn)
7.1.1 勞務(wù)的境內(nèi)外劃分要點(diǎn)
7.1.2 核定勞務(wù)利潤率
7.1.3 代墊工資費(fèi)用
7.2 復(fù)雜勞務(wù)典型案例
7.2.1 拆分勞務(wù)合同被認(rèn)定構(gòu)成機(jī)構(gòu)場所
7.2.2 支付境外個(gè)人顧問費(fèi)及差旅費(fèi)怎樣繳稅
8 傭金和手續(xù)費(fèi)納稅判定規(guī)則與案例
8.1 傭金手續(xù)費(fèi)的稅收規(guī)定
8.1.1 傭金手續(xù)費(fèi)的概念
8.1.2 傭金手續(xù)費(fèi)的稅收規(guī)定
8.2 傭金和手續(xù)費(fèi)非居民稅務(wù)案例
8.2.1 支付境外傭金無需備案
8.2.2 向境外支付傭金手續(xù)費(fèi)判定勞務(wù)征稅
8.2.3 境內(nèi)子公司獨(dú)立代理收取傭金怎樣繳稅
8.2.4 境內(nèi)子公司非獨(dú)立代理收取傭金怎樣繳稅
8.2.5 傭金化整為零避稅籌劃
8.3 怎樣避免合同被稅務(wù)機(jī)關(guān)誤判
9 無形資產(chǎn)對(duì)外支付納稅判定規(guī)則與案例
9.1 無形資產(chǎn)的非居民稅收規(guī)定
9.1.1 無形資產(chǎn)的概念
9.1.2 無形資產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收規(guī)定
9.1.3 無形資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收規(guī)定
9.2 無形資產(chǎn)非居民稅務(wù)案例
9.2.1 這筆無形資產(chǎn)技術(shù)服務(wù)費(fèi)為什么征稅
9.2.2 利用無形資產(chǎn)遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)提供服務(wù)是否征稅
9.2.3 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)“所有權(quán)”為什么按特許權(quán)使用費(fèi)征稅
9.2.4 無形資產(chǎn)品牌代言費(fèi)為什么征稅
10 服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付稅款計(jì)算
10.1 稅款計(jì)算**名詞介紹
10.2 稅款計(jì)算原理
10.3 稅款計(jì)算舉例
10.4 稅款計(jì)算常見問題
11 支付代墊款非居民稅務(wù)規(guī)則與案例
11.1 支付境外代墊費(fèi)用介紹
11.1.1 支付境外代墊款項(xiàng)概念
11.1.2 支付境外代墊款項(xiàng)的稅收規(guī)定
11.1.3 支付境外代墊款項(xiàng)的舉證材料和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審核要點(diǎn)
11.2 常見支付境外代墊費(fèi)用納稅判定案例
11.2.1 支付境外代墊差旅費(fèi)怎么繳稅
11.2.2 支付境外代墊采購費(fèi)怎么繳稅
11.2.3 境外代墊開辦費(fèi)有什么風(fēng)險(xiǎn)，怎么繳稅
12 母公司分?jǐn)偣芾碣M(fèi)稅收實(shí)務(wù)與案例
12.1 跨國公司分?jǐn)偧瘓F(tuán)內(nèi)勞務(wù)介紹
12.1.1 集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)的背景
12.1.2 集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)分?jǐn)偟亩愂找?guī)定
12.1.3 跨國公司常見集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)分?jǐn)偰Ｊ?
12.2 集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)分?jǐn)偘咐?
12.2.1 支付境外集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)費(fèi)分?jǐn)?
12.2.2 支付境外集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)費(fèi)判定流程
13 非居民項(xiàng)目合同稅務(wù)審核技巧
13.1 非居民項(xiàng)目合同稅務(wù)審核要點(diǎn)
13.1.1 評(píng)估技術(shù)服務(wù)合同保密條款的影響
13.1.2 評(píng)估多項(xiàng)合同之間的關(guān)聯(lián)性影響
13.1.3 合同劃分與納稅判定關(guān)鍵環(huán)節(jié)
13.2 合同條款簽訂不當(dāng)導(dǎo)
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國際稅收實(shí)務(wù)與典型案例分析 作者簡介
古成林，北京市稅務(wù)局。知名財(cái)稅實(shí)務(wù)專家，國家稅務(wù)總局國際稅收科研人才庫專家，國際稅收軟件開發(fā)者，主講非居民國際稅收、企業(yè)重組與跨境并購稅收實(shí)務(wù)等課程。出版專著：《關(guān)聯(lián)交易同期資料和國別報(bào)告準(zhǔn)備與審核實(shí)務(wù)指南》。
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