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稅收學 版權信息
- ISBN：9787564241964
- 條形碼：9787564241964 ; 978-7-5642-4196-4
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
稅收學 內容簡介
根據培養高等教育和應用技能型院校人才的需要,本書力求體現如下特色: 1.結構合理,體系規范。作為教科書,本書在內容上特別注意吸收近期新的稅收改革與實踐,按理論與實務兼顧的原則設置教材內容。全書針對高等教育和應用技能型院校教學課程的特點,將內容龐雜的基礎知識系統性地呈現出來,力求做到體系科學規范、內容簡明實用。 2.與時俱進,緊跟動態。根據稅收學課程體系,立足于我國稅收改革的現實基礎,系統全面地闡述了稅收學基礎知識,廣泛吸收和反映當今近期新研究成果、稅收改革進程,如《2022增值稅期末留抵退稅》《電子煙征收消費稅》《居民換購住房個人所得稅》《小微企業“六稅兩費”減免政策》《重大稅收違法失信主體》《增值稅小規模納稅人免征增值稅(2022)》《小型微利企業減免企業所得稅》等30余項新政納入教材。 3.學練結合,學以致用。本書從高等教育和應用技能型院校的教學規律出發,與實際接軌,介紹了近期新的稅收發展和改革動態,堅持理論與實踐相結合、思考與辨析相結合、廣度與深度相結合;主要引導學生“學中做”和“做中學”,實現理實應用一體化,做到學思用貫通、知信行統一。 4.欄目豐富,形式生動。本書欄目形式豐富多樣,項目設有“知識目標”“技能目標”“素質目標”“思政目標”“項目引例”“做中學”“學中做”“提示”“注意”“應知考核”“應會考核”“項目實訓”“實訓報告”等欄目,并配有二維碼視頻和表單等,充分體現富媒體特色。 5.產教融合,書證融通。本書能滿足學生對稅收基礎知識學習的基本需要,夯實學生可持續發展基礎,鼓勵院校學生在獲得學歷證書的同時,積極取得多類職業技能等級證書,拓展就業創業本領,緩解結構性就業矛盾。鑒于此,本書與會計師、稅務師資格證書考試相銜接,做到考證對接、課證融合。 6.理實一體,素能共育。黨的二十大提出落實立德樹人根本任務,培養德智體美勞全面發展的社會主義建設者和接班人,加快建設高質量教育體系,發展素質教育,促進教育公平,堅持為黨育人、為國育才。在強化應用技能型教育特色的同時,特別注重學生人文素養的培養,把社會主義核 心價值觀融入教材,以課程思政全要素,營造全員育人環境,全面提升人文素質,以提高學生發現問題、分析問題和解決問題的能力,從而強化學生的職業道德素養。 7.課程資源,多元立體。為了使課堂教學達到多元立體化,編者開發的教學資源含有教師課件、習題參考答案、教學大綱、教師教案、學習指南、習題指導、模擬試卷及參考答案、課程標準、項目小結等;為培養學生學成技能配備了以 “主要的紙質教材為主體,線上學習平臺為載體”,多種教學資源混合的立體化教學資源體系。
稅收學 目錄
**篇 理論先行 項目一 稅收總論 ………………………………………………………………………………… 003 任務一 稅收的產生與發展……………………………………………………………………… 004 任務二 稅收的概念和特征……………………………………………………………………… 007 任務三 稅收根據理論學說……………………………………………………………………… 011 任務四 稅收的職能和作用……………………………………………………………………… 014 任務五 中西方的稅收原則……………………………………………………………………… 016 任務六 稅收負擔與稅負轉嫁…………………………………………………………………… 019 任務七 稅制要素與稅制結構…………………………………………………………………… 023 任務八 稅收效應………………………………………………………………………………… 029 任務九 *適課稅理論…………………………………………………………………………… 039 任務十 國際稅收………………………………………………………………………………… 041 應知考核………………………………………………………………………………………… 043 應會考核………………………………………………………………………………………… 044 項目實訓………………………………………………………………………………………… 045 第二篇 實務跟進 項目二 流轉稅———增值稅 …………………………………………………………………… 049 任務一 增值稅概述……………………………………………………………………………… 050 任務二 增值稅的基本法律……………………………………………………………………… 053 任務三 增值稅的稅收優惠……………………………………………………………………… 060 任務四 增值稅應納稅額的計算………………………………………………………………… 065 任務五 增值稅出口貨物退(免)稅……………………………………………………………… 077 任務六 增值稅的征收管理……………………………………………………………………… 082 應知考核………………………………………………………………………………………… 096 應會考核………………………………………………………………………………………… 097 項目實訓………………………………………………………………………………………… 098 項目三 流轉稅———消費稅 …………………………………………………………………… 100 任務一 消費稅概述……………………………………………………………………………… 101 任務二 消費稅的基本法律……………………………………………………………………… 102 任務三 消費稅應納稅額的計算………………………………………………………………… 108 任務四 出口應稅消費品退(免)稅……………………………………………………………… 116 任務五 消費稅的征收管理……………………………………………………………………… 118 應知考核………………………………………………………………………………………… 126 應會考核………………………………………………………………………………………… 127 項目實訓………………………………………………………………………………………… 128 項目四 流轉稅———關稅 ……………………………………………………………………… 130 任務一 關稅概述………………………………………………………………………………… 131 任務二 關稅的基本法律………………………………………………………………………… 134 任務三 關稅的稅收優惠………………………………………………………………………… 138 任務四 關稅應納稅額的計算…………………………………………………………………… 139 任務五 關稅的征收管理………………………………………………………………………… 143 應知考核………………………………………………………………………………………… 145 應會考核………………………………………………………………………………………… 146 項目實訓………………………………………………………………………………………… 147 項目五 所得稅———企業所得稅 ………………………………………………………………… 148 任務一 企業所得稅概述………………………………………………………………………… 149 任務二 企業所得稅的基本法律………………………………………………………………… 151 任務三 企業所得稅的稅收優惠………………………………………………………………… 153 任務四 企業所得稅應納稅額的計算…………………………………………………………… 165 任務五 企業所得稅的征收管理………………………………………………………………… 173 應知考核………………………………………………………………………………………… 174 應會考核………………………………………………………………………………………… 176 項目實訓………………………………………………………………………………………… 176 項目六 所得稅———個人所得稅 ………………………………………………………………… 178 任務一 個人所得稅概述………………………………………………………………………… 179 任務二 個人所得稅的基本法律………………………………………………………………… 180 任務三 個人所得稅的稅收優惠………………………………………………………………… 189 任務四 個人所得稅應納稅額的計算…………………………………………………………… 193 任務五 個人所得稅的征收管理………………………………………………………………… 214 應知考核………………………………………………………………………………………… 220 應會考核………………………………………………………………………………………… 221 項目實訓………………………………………………………………………………………… 222 項目七 財產與行為稅———財產稅 ……………………………………………………………… 223 任務一 財產稅概述……………………………………………………………………………… 224 任務二 房產稅…………………………………………………………………………………… 225 任務三 城鎮土地使用稅………………………………………………………………………… 231 任務四 車船稅…………………………………………………………………………………… 236 任務五 契稅……………………………………………………………………………………… 239 應知考核………………………………………………………………………………………… 242 應會考核………………………………………………………………………………………… 244 項目實訓………………………………………………………………………………………… 244 項目八 財產與行為稅———特定行為稅 ………………………………………………………… 246 任務一 行為稅概述……………………………………………………………………………… 247 任務二 土地增值稅……………………………………………………………………………… 248 任務三 耕地占用稅……………………………………………………………………………… 254 任務四 環境保護稅……………………………………………………………………………… 257 任務五 資源稅…………………………………………………………………………………… 262 任務六 印花稅…………………………………………………………………………………… 269 任務七 船舶噸稅………………………………………………………………………………… 277 任務八 城市維護建設稅………………………………………………………………………… 279 任務九 車輛購置稅……………………………………………………………………………… 282 任務十 煙葉稅…………………………………………………………………………………… 284 應知考核………………………………………………………………………………………… 285 應會考核………………………………………………………………………………………… 286 項目實訓………………………………………………………………………………………… 287 第三篇 管理法制 項目九 稅收征收管理 …………………………………………………………………………… 291 任務一 稅收管理………………………………………………………………………………… 292 任務二 稅務登記………………………………………………………………………………… 293 任務三 稅款征收………………………………………………………………………………… 299 任務四 稅務檢查………………………………………………………………………………… 304 任務五 法律責任………………………………………………………………………………… 305 任務六 納稅管理………………………………………………………………………………… 310 應知考核………………………………………………………………………………………… 316 應會考核………………………………………………………………………………………… 317 項目實訓………………………………………………………………………………………… 318 項目十 稅務行政法制 …………………………………………………………………………… 320 任務一 稅務行政處罰…………………………………………………………………………… 321 任務二 稅務行政復議…………………………………………………………………………… 322 任務三 稅務行政訴訟…………………………………………………………………………… 324 任務四 稅務行政賠償…………………………………………………………………………… 326 應知考核………………………………………………………………………………………… 328 應會考核………………………………………………………………………………………… 329 項目實訓………………………………………………………………………………………… 330 參考文獻 …………………………………………………………………………………………… 332
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