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企業所得稅實操手冊:政策、案例、流程、匯繳圖表式全解讀 版權信息
- ISBN：9787542973160
- 條形碼：9787542973160 ; 978-7-5429-7316-0
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
企業所得稅實操手冊:政策、案例、流程、匯繳圖表式全解讀 內容簡介
本書根據2023年企業所得稅法規與政策修訂，共含表格397張,圖片114幅，包括矩陣表格、思維導圖、流程圖等，內容涵蓋企業所得稅的方方面面，包括收入、扣除、資產、稅收優惠、特殊事項、匯算清繳等，內容系統全面。其中，各章又詳細分為政策概要、要點難點及申報實務等模塊，使讀者能夠輕松愉悅地掌握知識，能滿足廣大納稅人的實務工作需求，解決財稅人日常工作及匯算清繳中遇到的企業所得稅相關問題。
企業所得稅實操手冊:政策、案例、流程、匯繳圖表式全解讀 目錄
章 基本法規概述
節 企業所得稅法及實施條例
一、概述
二、企業所得稅法思維導圖
三、企業所得稅法實施條例思維導圖
第二節 要點難點
一、納稅義務及納稅人
1.什么是企業所得稅
2.企業所得稅的納稅人有哪些
3.居民企業和非居民企業如何判定
4.居民企業和非居民企業的納稅義務有何不同
5.如何判斷一項所得來源于境內還是境外
6.如何判斷非居民企業的一項所得是否與設立的機構、場所有實際聯系
第二章 匯算清繳概述
節 企業所得稅匯算清繳管理辦法
一、概述
二、企業所得稅匯算清繳思維導圖
第二節 要點難點
1.什么是企業所得稅匯算清繳
2.哪些企業需要進行年度企業所得稅匯算清繳
3.納稅人年內終止經營是否需要匯算清繳
4.納稅人辦理企業所得稅年度納稅申報應填寫報送哪些資料
5.居民企業集團合并繳納企業所得稅如何申報
6.居民企業跨地區經營的，總分機構如何進行匯算清繳
7.哪些情況可以申請辦理延期納稅申報
8.企業所得稅預繳時多繳、少繳稅款的，應如何處理
9.企業所得稅年度納稅申報有誤。應如何處理
10.企業未按規定進行匯算清繳，承擔哪些后果
第三節 申報實務
一、2021年匯算清繳主要變化
二、企業所得稅年度納稅申報表封面的填寫
三、企業所得稅年度納稅申報填報表單的填報
四、年度納稅申報基礎信息表的填報
第三章 收入
節 政策概要
第二節 要點難點
一、收入確認原則
1.收入確認的原則是什么
2.收入的確認時點是什么
3.企業取得的經濟利益流人，哪些屬于收入
4.企業所得稅收入取得形式有哪些
5.合伙企業未作出利潤分配的決定也未實際分配，作為合伙人的法人企業是否需要確認收入
二、銷售貨物收入
6.銷售貨物收入確認的原則和條件是什么
7.分期收款銷售貨物的，何時確認收入
8.采用預收款方式銷售商品，何時確認收入
9.采用托收承付方式銷售商品，何時確認收入
10.企業開展促銷活動，應如何確認收入
11.商品銷售涉及銷售折讓的，如何確認收入
12.銷售貨物后因質量問題退貨，應如何確認收入
展開全部
企業所得稅實操手冊:政策、案例、流程、匯繳圖表式全解讀 作者簡介
秦梅松，注冊會計師、稅務師，先后工作于稅務機關、事務所等，近30年，F為北京財春教育科技有限公司創始人兼總經理。創立財稅在線學習網站財務第一教室www.cfoclass.com；創立一站式稅務學習工作平臺稅臺網www.taxtai.com；創建財務、稅務和金融領域微信公眾號財務第一教室等。梅松講稅以梅松老師為核心，由多位財稅專家組成，團隊代表作有《企業所得稅實務與匯算清繳實操手冊》《個人所得稅實操手冊》《稅務籌劃108招》等。
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