包郵企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)管理

作者：于芳芳著

出版社：立信會(huì)計(jì)出版社出版時(shí)間：2023-02-01

開本： 26cm 頁數(shù)： 19,454頁

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作者簡介

企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)管理版權(quán)信息

ISBN：9787542973009
條形碼：9787542973009 ; 978-7-5429-7300-9
裝幀：平裝-膠訂
冊(cè)數(shù)：暫無
重量：暫無
所屬分類：
經(jīng)濟(jì)
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財(cái)政稅收

企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)管理本書特色

本書重點(diǎn)突出案例及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，切合金四風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)，用實(shí)際案例引出企業(yè)納稅申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提請(qǐng)企業(yè)注意風(fēng)險(xiǎn)防范。

企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容簡介

本書內(nèi)容共分為9章，包括37張表單、65個(gè)案例和120個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示。**章介紹企業(yè)所得稅匯算清繳概述，包括匯算清繳管理辦法和企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表修訂情況。第二章至第九章介紹各個(gè)表單的申報(bào)，包括基礎(chǔ)信息表、主表、會(huì)計(jì)信息采集表、納稅調(diào)整表、虧損彌補(bǔ)表、稅收優(yōu)惠表、境外所得納稅申報(bào)表、匯總納稅分配表等。每章內(nèi)容具體包括：每一張表單的適用范圍、表單格式；政策梳理，提供詳細(xì)完整的申報(bào)依據(jù)；通過案例解析和風(fēng)險(xiǎn)提示，講解具體申報(bào)方法和應(yīng)注意的關(guān)鍵問題。本書為修訂版，調(diào)整新增個(gè)別案例，及2023年調(diào)整后的納稅申報(bào)表，售點(diǎn)為2023年初企業(yè)匯算清繳前。

企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)管理目錄

第1章企業(yè)所得稅匯算清繳概述 1.1 企業(yè)所得稅匯算清繳要求 1.1.1 企業(yè)所得稅匯算清繳概念 1.1.2 企業(yè)所得稅匯算清繳對(duì)納稅人的要求 1.1.2.1 企業(yè)所得稅匯算清繳主體要求 1.1.2.2 企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間要求 1.1.2.3 企業(yè)所得稅匯算清繳資料管理 1.1.3 企業(yè)所得稅匯算清繳對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求 1.1.3.1 企業(yè)所得稅匯算清繳的準(zhǔn)備 1.1.3.2 企業(yè)所得稅申報(bào)材料的審核 1.1.3.3 企業(yè)所得稅匯算清繳工作總結(jié) 1.2 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表修訂 1.2.1 《年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》的發(fā)布 1.2.1.1 公告名稱及適用時(shí)間 1.2.1.2 修訂思路和修訂內(nèi)容 1.2.2 《年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》**次修訂 1.2.2.1 公告名稱及適用時(shí)間 1.2.2.2 修訂思路和修訂內(nèi)容 1.2.3 《年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》第二次修訂 1.2.3.1 公告名稱及適用時(shí)間 1.2.3.2 修訂思路和修訂內(nèi)容 1.2.4 《年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》第三次修訂 1.2.4.1 公告名稱及適用時(shí)間 1.2.4.2 修訂思路和修訂內(nèi)容 1.2.5 《年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》第四次修訂 1.2.5.1 公告名稱及適用時(shí)間 1.2.5.2 修訂思路和修訂內(nèi)容 1.2.6 《年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》第五次修訂 1.2.6.1 公告名稱及適用時(shí)間 1.2.6.2 修訂思路和修訂內(nèi)容 1.3 《年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》封面與《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》 1.3.1 《年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》封面 1.3.1.1 《年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》封面樣式 1.3.1.2 《年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》封面填報(bào)方法 1.3.2 申報(bào)表填報(bào)表單 1.3.2.1 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》內(nèi)容 1.3.2.2 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》填報(bào)說明第2章《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000） 2.1 基本經(jīng)營情況 2.1.1 納稅申報(bào)的企業(yè)類型 2.1.2 公司規(guī)模情況申報(bào) 2.1.3 所屬行業(yè)信息申報(bào) 2.1.4 會(huì)計(jì)核算情況申報(bào) 2.1.5 公司上市情況申報(bào) 2.2 有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況 2.2.1 股權(quán)投資和創(chuàng)業(yè)投資情況申報(bào) 2.2.1.1 股權(quán)投資情況申報(bào) 2.2.1.2 創(chuàng)業(yè)投資情況申報(bào) 2.2.2 境外抵免業(yè)務(wù)情況申報(bào) 2.2.3 技術(shù)先進(jìn)性服務(wù)企業(yè)情況申報(bào) 2.2.4 軟件、集成電路企業(yè)和集成電路項(xiàng)目情況申報(bào) 2.2.4.1 集成電路生產(chǎn)企業(yè) 2.2.4.2 集成電路設(shè)計(jì)企業(yè) 2.2.4.3 軟件企業(yè) 2.2.4.4 集成電路封裝、測試（含封裝測試）企業(yè) 2.2.4.5 集成電路材料（含關(guān)鍵專用材料）企業(yè) 2.2.4.6 集成電路裝備（含專用設(shè)備）企業(yè) 2.2.5 科技型中小企業(yè)情況申報(bào) 第3章《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）第4章會(huì)計(jì)信息明細(xì)情況納稅申報(bào)表填報(bào) 第5章納稅調(diào)整表填報(bào) 第6章虧損彌補(bǔ)納稅申報(bào)表填報(bào) 第7章稅收優(yōu)惠納稅申報(bào)表填報(bào) 第8章境外所得稅收抵免申報(bào)表填報(bào) 第9章跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)申報(bào)

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企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)管理作者簡介

于芳芳，國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學(xué)院教研副教授，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)稅務(wù)師，入選國家稅務(wù)總局教育培訓(xùn)師資人才庫，全國稅務(wù)系統(tǒng)名師、五星稅務(wù)培訓(xùn)師。開設(shè)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則深入解讀》《企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)技巧》等專題課程。主要研究方向是企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)與企業(yè)所得稅法，主要講授課課程包括《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與企業(yè)所得稅差異分析》等。

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