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私募股權(quán)基金行業(yè)合規(guī)管理實(shí)務(wù):操作指引與實(shí)務(wù)范本
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私募股權(quán)基金行業(yè)合規(guī)管理實(shí)務(wù):操作指引與實(shí)務(wù)范本 版權(quán)信息
- ISBN：9787521620641
- 條形碼：9787521620641 ; 978-7-5216-2064-1
- 裝幀：80g膠版紙
- 冊(cè)數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
私募股權(quán)基金行業(yè)合規(guī)管理實(shí)務(wù):操作指引與實(shí)務(wù)范本 本書特色
100+ 合規(guī)要點(diǎn)解析，全面覆蓋基金熱點(diǎn)難點(diǎn)問題 25+ 實(shí)務(wù)范本展示，輕松解決基金一線工作困擾
私募股權(quán)基金行業(yè)合規(guī)管理實(shí)務(wù):操作指引與實(shí)務(wù)范本 內(nèi)容簡(jiǎn)介
“合規(guī)”在2020年是毋庸置疑的熱點(diǎn)詞匯，無論在私募基金行業(yè)監(jiān)管，還是在國(guó)有企業(yè)運(yùn)營(yíng)監(jiān)督領(lǐng)域都被反復(fù)討論，中央連續(xù)下發(fā)系列意見、通知、指引要求加強(qiáng)企業(yè)的合規(guī)管理，這給私募基金管理機(jī)構(gòu)，特別是國(guó)有性質(zhì)私募基金管理機(jī)構(gòu)和投資基金的運(yùn)行帶來了極大的挑戰(zhàn)。本書系北京大成律師事務(wù)所總部公司部合規(guī)專業(yè)組統(tǒng)一指導(dǎo)下編寫的合規(guī)系列叢書之一，主要針對(duì)私募股權(quán)投資基金管理機(jī)構(gòu)及其基金產(chǎn)品的合規(guī)運(yùn)營(yíng)提供操作指引和實(shí)務(wù)案例分析。 結(jié)合實(shí)操案例，對(duì)管理人設(shè)立、管理人登記、管理人持續(xù)合規(guī)等環(huán)節(jié)提供實(shí)操性建議。本書還對(duì)基金參與資本市場(chǎng)投資的合規(guī)指引、基金參與國(guó)企混改的合規(guī)指引等細(xì)微的業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行闡述，滿足作者更實(shí)務(wù)化的需求。
私募股權(quán)基金行業(yè)合規(guī)管理實(shí)務(wù):操作指引與實(shí)務(wù)范本 目錄
002 **章 私募基金行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制與合規(guī)管理
005 一、私募股權(quán)投資基金法律風(fēng)險(xiǎn)控制與合規(guī)管理
006 （一）私募基金法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系
007 （二）私募基金內(nèi)部控制活動(dòng)
008 （三）私募基金風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理的關(guān)系
009 二、私募股權(quán)投資基金管理人的合規(guī)管理步驟
011 （一）私募基金合規(guī)管理的內(nèi)部、外部環(huán)境分析
016 （二）合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和分析
017 （三）完善合規(guī)管理架構(gòu)
018 （四）明確合規(guī)管理職責(zé)
018 （五）建立健全合規(guī)管理制度
019 三、合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)庫
019 （一）合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)庫的編制說明
020 （二）合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)的說明
022 （三）合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)庫的構(gòu)成
030 第二章 管理人登記及合規(guī)運(yùn)營(yíng)指引
032 一、管理人設(shè)立
032 （一）管理人設(shè)立的基本要素
047 （二）管理人設(shè)立的程序
050 二、管理人登記
050 （一）登記審核要點(diǎn)
063 （二）申請(qǐng)登記材料
065 （三）中止辦理
066 （四）不予登記
073 三、重大事項(xiàng)變更
074 （一）需提交專項(xiàng)法律意見書的重大事項(xiàng)變更情形
074 （二）重大事項(xiàng)變更要求
076 （三）重大事項(xiàng)變更相關(guān)限制性要求
080 四、入會(huì)
080 （一）入會(huì)條件
080 （二）會(huì)員類型
081 （三）會(huì)員權(quán)利
083 （四）會(huì)員管理措施
089 五、管理人持續(xù)合規(guī)
090 （一）基礎(chǔ)性要求
091 （二）信息披露管理
106 （三）人員管理
110 （四）基金投后管理
112 （五）誠(chéng)信管理
115 （六）管理人資格注銷
126 第三章 基金產(chǎn)品設(shè)計(jì)、募集、備案及變更合規(guī)指引
128 一、基金產(chǎn)品設(shè)計(jì)
128 （一）基本信息
148 （二）治理結(jié)構(gòu)
153 （三）基金托管安排
157 （四）投資范圍
162 （五）費(fèi)用及分配
165 二、基金募集流程
166 （一）基金募集流程圖
167 （二）建立基金募集制度文件
169 （三）基金募集方式
170 （四）特定對(duì)象確認(rèn)
173 （五）基金推介
176 （六）投資者適當(dāng)性匹配
181 （七）風(fēng)險(xiǎn)揭示
182 （八）合格投資者審查
188 （九）簽署基金合同及繳款
192 （十）冷靜期起算及回訪確認(rèn)
201 三、私募基金備案
201 （一）備案時(shí)間要求
201 （二）備案材料
202 （三）常見基金備案反饋問題及建議
204 第四章 基金投資合規(guī)指引
206 一、基金投資決策流程
206 （一）基金管理人內(nèi)部投資決策
208 （二）基金內(nèi)部投資決策
214 （三）基金外部投資決策
214 （四）關(guān)聯(lián)交易投資決策
215 二、基金盡職調(diào)查
216 （一）基金管理人盡職調(diào)查
216 （二）擬投資標(biāo)的基金盡職調(diào)查
223 三、基金運(yùn)作方式
232 第五章 基金退出合規(guī)指引
235 一、項(xiàng)目退出
235 （一）項(xiàng)目退出程序
237 （二）項(xiàng)目退出涉及的相關(guān)問題
254 二、投資者退出
254 （一）投資者退出的程序
255 （二）投資者退出涉及的相關(guān)問題
265 三、基金清算
265 （一）基金清算程序
265 （二）基金清算合規(guī)依據(jù)
269 （三）管理人后續(xù)工作
276 第六章 基金參與資本市場(chǎng)投資的合規(guī)指引
278 一、基金參與首次公開發(fā)行股份并上市(IPO)涉及的重點(diǎn)問題
278 （一）“三類股東”的問題
292 （二）私募股權(quán)投資基金備案的問題
296 （三）是否涉及穿透核查的問題
308 （四）私募股權(quán)投資基金的減持和鎖定期要求
321 二、基金參與上市公司非公開發(fā)行股票
321 （一）關(guān)于私募股權(quán)投資基金作為認(rèn)購對(duì)象適格性核查
322 （二）私募股權(quán)投資基金或資管計(jì)劃作為認(rèn)購對(duì)象認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行股票應(yīng)履行的核查要求
328 附錄一：《私募股權(quán)投資基金合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)庫（范本）》
362 附錄二：私募基金管理人登記法律盡職調(diào)查清單
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私募股權(quán)基金行業(yè)合規(guī)管理實(shí)務(wù):操作指引與實(shí)務(wù)范本 節(jié)選
自2014年《私募管理辦法》頒布以來，私募基金行業(yè)得到了前所未有的發(fā)展，截至2021年6月30日，根據(jù)基金業(yè)協(xié)會(huì)的官方公示，通過登記的私募基金管理人24476家，備案的私募基金產(chǎn)品108848只，已備案基金實(shí)繳規(guī)模達(dá)到17.88萬億元。私募基金行業(yè)已成為促進(jìn)創(chuàng)新資本形成、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)以及推動(dòng)科技和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的新力量，成為我國(guó)現(xiàn)代金融體系的重要組成部分、資本市場(chǎng)*重要的專業(yè)機(jī)構(gòu)投資者。 私募基金行業(yè)快速發(fā)展基于私募基金作為投融資工具所具備的靈活性特點(diǎn)，私募基金通過私募管理人的專業(yè)能力，發(fā)現(xiàn)新的具有長(zhǎng)期價(jià)值增長(zhǎng)的投資標(biāo)的，通過“投早、投新、投小”，發(fā)現(xiàn)價(jià)值和管理風(fēng)險(xiǎn)來獲得超額收益。此種靈活性特點(diǎn)在募資端表現(xiàn)為投資人與私募基金管理人的關(guān)系建立依托于基金合同；在投資端表現(xiàn)為私募基金與目標(biāo)公司的權(quán)利義務(wù)依托于投資協(xié)議；在基金管理過程中基金合同義務(wù)的履行主要依靠基金管理人的誠(chéng)實(shí)信用、基金業(yè)協(xié)會(huì)的自律監(jiān)管。在合同意思自治的前提下，私募基金“募投管退”過程中各方權(quán)利義務(wù)的設(shè)置、收益分配的約定以及責(zé)任的承擔(dān)均依賴于基金合同約定和從業(yè)機(jī)構(gòu)人員自身對(duì)信義義務(wù)的遵守。信義義務(wù)是將投資者的利益置于自身利益之上的一種積極盡職義務(wù)，此種義務(wù)的履行并不能完全依靠法律和行政監(jiān)管來制約，只能依靠整個(gè)私募基金行業(yè)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員的自律行為來實(shí)現(xiàn)。 私募基金作為投融資工具，其所體現(xiàn)出來的靈活性特點(diǎn)以及對(duì)創(chuàng)新標(biāo)的的青睞和對(duì)高額投資收益的追求都使其面臨巨大的投資風(fēng)險(xiǎn)。而私募基金行業(yè)在我國(guó)發(fā)展歷史較短，目前全行業(yè)信義義務(wù)的共識(shí)和合規(guī)文化尚未形成，這使整個(gè)行業(yè)面臨較大的法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理壓力。特別是私募股權(quán)投資基金，由于發(fā)展時(shí)間*短，投資方式復(fù)雜多變，成為私募基金行業(yè)合規(guī)管理*困難的一個(gè)領(lǐng)域，本書將重點(diǎn)予以探討。 一、私募股權(quán)投資基金法律風(fēng)險(xiǎn)控制與合規(guī)管理 自2013年私募股權(quán)投資基金的管理職責(zé)劃歸證監(jiān)會(huì)，并授權(quán)基金業(yè)協(xié)會(huì)管理后，基金業(yè)協(xié)會(huì)逐步建立起了多層次的自律管理體系，與《私募管理辦法》共同奠定和確立了中國(guó)私募股權(quán)投資基金的現(xiàn)行監(jiān)管框架。在這樣一個(gè)發(fā)展歷程中，“合規(guī)”一直是私募基金行業(yè)發(fā)展的核心關(guān)鍵詞。 私募股權(quán)投資基金管理人在建立風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理體系時(shí)，主要依據(jù)《內(nèi)部控制指引》的相關(guān)規(guī)定，并參考基金業(yè)協(xié)會(huì)頒布的《風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。《風(fēng)險(xiǎn)管理指引》適用對(duì)象是公募基金管理公司，其適用范圍并不包含私募基金，但由于私募基金尚無專門的風(fēng)險(xiǎn)管理指引，故大多數(shù)律師在制定審核私募股權(quán)基金管理人風(fēng)險(xiǎn)管理制度時(shí)均參考之。其實(shí)兩個(gè)指引對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的理論和方法，主要來源于COSO[1]頒布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》和《企業(yè)內(nèi)部控制框架》，雖然COSO頒布文件的名稱、框架、原則和要素在不斷更新，但基本的管理和控制活動(dòng)原理并沒有大的變化，主要包括：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督。本書將主要基于上述兩個(gè)指引的內(nèi)容和COSO的風(fēng)險(xiǎn)管理框架來梳理私募股權(quán)投資基金管理人的風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理活動(dòng)。 （一）私募基金法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系 《風(fēng)險(xiǎn)管理指引》[2]共五章，總計(jì)43條，包括總則、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)和職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理主要環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)分類及應(yīng)對(duì)和附則等內(nèi)容，對(duì)基金管理公司建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行了系統(tǒng)指引。 **章“總則”明確了基金管理公司風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的定義、目標(biāo)、基本原則以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)成。基金公司的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)是指圍繞總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，全員參與識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)并根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，有效管理公司各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)過程。合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括完善的組織架構(gòu)，全面覆蓋公司主要業(yè)務(wù)流程、環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完備的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告、監(jiān)控和評(píng)價(jià)體系等。 第二章“風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)和職責(zé)”明確了風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)，即董事會(huì)、管理層、履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的委員會(huì)、獨(dú)立于業(yè)務(wù)匯報(bào)路徑的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門或崗位以及各業(yè)務(wù)部門分別應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。 第三章“風(fēng)險(xiǎn)管理主要環(huán)節(jié)”明確了風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和監(jiān)控及風(fēng)險(xiǎn)管理體系的評(píng)價(jià)。所有風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)都應(yīng)與基金管理的業(yè)務(wù)流程匹配，并對(duì)業(yè)務(wù)流程中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理評(píng)估，建立控制措施，定期進(jìn)行評(píng)價(jià)，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化和公司業(yè)務(wù)情況進(jìn)行調(diào)整、補(bǔ)充、完善和重建。 第四章“風(fēng)險(xiǎn)分類及應(yīng)對(duì)”將基金的風(fēng)險(xiǎn)分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和子公司管控風(fēng)險(xiǎn)七大類。 本書關(guān)注的私募股權(quán)投資基金法律風(fēng)險(xiǎn)管理主要是指合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第三十三條的明確規(guī)定，“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指“因公司及員工違反法律法規(guī)、基金合同和公司內(nèi)部規(guī)章制度等而導(dǎo)致公司可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制目標(biāo)是確保遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則和基金合同或獨(dú)立賬戶投資方針的規(guī)定，審慎經(jīng)營(yíng)”。 （二）私募基金內(nèi)部控制活動(dòng) 《內(nèi)部控制指引》共五章，總計(jì)33條，包括總則、目標(biāo)與原則、基本要求、檢查和監(jiān)督、附則。《內(nèi)部控制指引》在對(duì)“私募基金管理人內(nèi)部控制”[3]進(jìn)行定義時(shí)，明確“內(nèi)部控制”是私募基金管理人為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，對(duì)經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)和管理的制度安排、組織體系和控制措施。 內(nèi)部控制活動(dòng)的要素包括：（一）內(nèi)部環(huán)境；（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（三）控制活動(dòng)；（四）信息與溝通；（五）內(nèi)部監(jiān)督。各個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)相互關(guān)聯(lián)、相互影響、循環(huán)互動(dòng)，并依據(jù)內(nèi)部環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、法規(guī)環(huán)境等內(nèi)外部因素的變化及時(shí)更新完善。內(nèi)部控制是公司識(shí)別、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)后，根據(jù)公司的整體風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略而選擇的一類風(fēng)險(xiǎn)管理手段，是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的一種方式。 綜上可見，根據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《內(nèi)部控制指引》，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的目標(biāo)都是對(duì)基金在經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)、管理和控制，以達(dá)到合法合規(guī)運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)基金管理機(jī)構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的目的，而且管理和控制活動(dòng)的過程，均以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)。 （三）私募基金風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理的關(guān)系 在風(fēng)險(xiǎn)管理的概念之下，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是基金運(yùn)營(yíng)過程中的眾多風(fēng)險(xiǎn)之一，通過基金的內(nèi)部控制活動(dòng)和合規(guī)管理，可以確保基金管理機(jī)構(gòu)遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則和基金合同，審慎經(jīng)營(yíng)，可持續(xù)發(fā)展。合規(guī)管理的范圍比風(fēng)險(xiǎn)管理范圍更小但要求更加嚴(yán)格，依據(jù)內(nèi)外部管理制度和要求，合規(guī)管理對(duì)違規(guī)行為零容忍。但是風(fēng)險(xiǎn)管理具有一定的包容性，根據(jù)不同基金管理人的風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的處置方式不同。我們理解，風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的實(shí)施是進(jìn)行合規(guī)管理的前提，如果沒有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和管理，相關(guān)流程和制度的搭建，合規(guī)管理將缺乏基礎(chǔ)。 1.風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)管理的內(nèi)容存在交叉 全面的風(fēng)險(xiǎn)管理包括法律風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。而合規(guī)管理中的“規(guī)”，是風(fēng)險(xiǎn)管理中“法律風(fēng)險(xiǎn)”的一部分，合規(guī)管理和法律風(fēng)險(xiǎn)管理僅在法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)定這一部分存在交集。法律風(fēng)險(xiǎn)一般來說包括：法律環(huán)境變化風(fēng)險(xiǎn)、違法風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)、侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、行為不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)等，但是合規(guī)管理依據(jù)的自律管理規(guī)定、企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度、商業(yè)信譽(yù)等部分是其獨(dú)有的。例如，違反行業(yè)自律規(guī)范、企業(yè)規(guī)章制度并不是法律風(fēng)險(xiǎn)，而怠于行使權(quán)利、一般性的違約等法律風(fēng)險(xiǎn)也不是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。在私募股權(quán)基金行業(yè)，存在大量的行業(yè)自律監(jiān)管規(guī)定，雖不屬于法律法規(guī)范疇，但對(duì)私募管理機(jī)構(gòu)和基金的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響，所以合規(guī)管理顯得更為重要。 2.法律風(fēng)險(xiǎn)管理是合規(guī)管理的基礎(chǔ)，合規(guī)管理是零容忍的底線管理 合規(guī)管理和法律風(fēng)險(xiǎn)管理是兩個(gè)不同層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理，范圍和要求都存在差異，合規(guī)管理是*低要求，是底線行為管理，對(duì)違反外部監(jiān)管要求或內(nèi)部管理制度的違規(guī)行為是零容忍態(tài)度。在篩選和確定合規(guī)管理內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，運(yùn)用全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和方法，對(duì)企業(yè)內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行分類分級(jí)的活動(dòng)是十分重要的基礎(chǔ)工作，它決定了合規(guī)管理是否能有的放矢，不流于形式，是否能與風(fēng)險(xiǎn)管理工作相互促進(jìn)。 本書的重點(diǎn)在于探討私募股權(quán)投資基金管理人如何運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和合規(guī)管理的要素，更好地進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理活動(dòng)，故我們不就法律風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和合規(guī)管理等概念進(jìn)行深入分析，僅以基金業(yè)協(xié)會(huì)頒布的兩個(gè)指引內(nèi)容和對(duì)基金管理機(jī)構(gòu)的自律要求為基礎(chǔ)，結(jié)合私募股權(quán)投資基金管理人日常運(yùn)營(yíng)和私募股權(quán)投資基金股權(quán)投資業(yè)務(wù)的實(shí)際來進(jìn)行實(shí)務(wù)探討。 [1]??美國(guó)反欺詐財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)（The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission，COSO）網(wǎng)站為www.coso.org。 [2]??《風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第二條：“本指引所稱風(fēng)險(xiǎn)管理是指公司圍繞總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，董事會(huì)、管理層到全體員工全員參與，在日常運(yùn)營(yíng)中，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，并根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，有效管理公司各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)過程……” [3]??《內(nèi)部控制指引》第二條：“私募基金管理人內(nèi)部控制是指私募基金管理人為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，對(duì)經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)和管理的制度安排、組織體系和控制措施。”
私募股權(quán)基金行業(yè)合規(guī)管理實(shí)務(wù):操作指引與實(shí)務(wù)范本 作者簡(jiǎn)介
張穎，北京大成（成都）律師事務(wù)所高級(jí)合伙人，畢業(yè)于西南政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)法系，先后取得四川大學(xué)法律碩士學(xué)位、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)工商管理碩士學(xué)位。主要執(zhí)業(yè)領(lǐng)域?yàn)樗侥脊蓹?quán)基金、公司并購、國(guó)資監(jiān)管。其在上述業(yè)務(wù)領(lǐng)域?yàn)榭蛻籼峁┤娴姆煞⻊?wù)，參與數(shù)十家基金管理機(jī)構(gòu)客戶的組建、管理人登記和產(chǎn)品備案、項(xiàng)目投資和公司運(yùn)營(yíng)等法律服務(wù)工作，提供包括交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、交易談判、起草交易文件等法律服務(wù)。
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