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工程建設(shè)企業(yè)境外合規(guī)經(jīng)營指南:伊拉克 版權(quán)信息
- ISBN：9787509220634
- 條形碼：9787509220634 ; 978-7-5092-2063-4
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊(cè)數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
工程建設(shè)企業(yè)境外合規(guī)經(jīng)營指南:伊拉克 本書特色
★國家發(fā)展改革委區(qū)域開放司指導(dǎo)，中國施工企業(yè)管理協(xié)會(huì)+12家會(huì)員單位共同編寫 ★案例豐富，集針對(duì)性、實(shí)務(wù)性和系統(tǒng)性 ★施工企業(yè)提升國際市場(chǎng)競(jìng)爭力的工具書
工程建設(shè)企業(yè)境外合規(guī)經(jīng)營指南:伊拉克 內(nèi)容簡介
本書結(jié)合若干在伊拉克從事工程項(xiàng)目投資建設(shè)運(yùn)營企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn), 為境外經(jīng)營企業(yè)梳理伊拉克*新的法律法規(guī)等合規(guī)要求, 提示伊拉克合規(guī)風(fēng)險(xiǎn), 提供在伊拉克合規(guī)經(jīng)營的操作指南, 助力廣大工程建設(shè)企業(yè)建設(shè)合規(guī)管理體系。
工程建設(shè)企業(yè)境外合規(guī)經(jīng)營指南:伊拉克 目錄
**章 境外工程建設(shè)合規(guī)管理的重要性
一、“合規(guī)”的起源
(一)企業(yè)合規(guī)思想的起源
(二)企業(yè)合規(guī)體系的誕生
(三)企業(yè)專項(xiàng)合規(guī)體系的建設(shè)
二、合規(guī)體系的成型與完善
(一)企業(yè)合規(guī)體系的成型
(二)企業(yè)合規(guī)體系的規(guī)范
(三)企業(yè)合規(guī)體系的發(fā)展和完善
三、合規(guī)管理的基本概念
四、合規(guī)管理的意義
(一)中國當(dāng)前合規(guī)管理的現(xiàn)狀
(二)國家對(duì)企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理的重視
(三)中國企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理的重要意義
(四)工程建設(shè)企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理的重要性
五、合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)系
(一)三者的含義
(二)三者的側(cè)重點(diǎn)
(三)三者的關(guān)系
第二章 伊拉克概況
一、地理位置和人口分布
(一)地理位置
(二)人口分布
二、自然環(huán)境和自然資源
(一)自然環(huán)境
(二)自然資源
三、經(jīng)濟(jì)狀況和發(fā)展規(guī)劃
(一)經(jīng)濟(jì)狀況
(二)發(fā)展規(guī)劃
四、國家象征和政治制度
(一)國家象征
(二)政治制度
(三)主要黨派
五、政府機(jī)構(gòu)和行政區(qū)劃
(一)政府機(jī)構(gòu)
(二)行政區(qū)劃
六、社會(huì)組織和基礎(chǔ)設(shè)施
(一)社會(huì)組織
(二)基礎(chǔ)設(shè)施
七、外交關(guān)系
(一)同中國的關(guān)系
(二)伊阿關(guān)系
(三)伊伊關(guān)系
(四)伊美關(guān)系
八、民族和宗教
(一)民族
(二)宗教
九、語言和習(xí)俗
(一)語言
(二)習(xí)俗
(三)商務(wù)禮儀
(四)節(jié)假日
十、貨幣與物價(jià)
(一)貨幣兌換
(二)消費(fèi)水平
(三)小費(fèi)
十一、金融與銀行
(一)外匯管理
(二)銀行
(三)銀聯(lián)
(四)信用卡
(五)保險(xiǎn)
(六)融資
十二、通信與電力
(一)通信
(二)電力
十三、醫(yī)療與安全
(一)醫(yī)療
(二)安全
第三章 前往伊拉克手續(xù)辦理及相關(guān)須知
一、伊拉克簽證的辦理
(一)伊拉克簽證類型
(二)申請(qǐng)流程
(三)簽證材料
(四)簽證費(fèi)用
(五)簽證信息
(六)辦理工作簽證
(七)入境伊拉克簽證其他須知
(八)伊拉克駐華大使館信息
二、伊拉克出行前的注意事項(xiàng)
(一)注意事項(xiàng)
(二)伊拉克緊急求助電話
第四章 伊拉克有關(guān)法律規(guī)定
一、在伊拉克投資注冊(cè)企業(yè)需要辦理的手續(xù)
(一)設(shè)立企業(yè)的形式
(二)注冊(cè)企業(yè)的受理機(jī)構(gòu)
(三)注冊(cè)企業(yè)的主要程序
二、伊拉克對(duì)外國投資的市場(chǎng)準(zhǔn)入
(一)投資主管部門
(二)投資行業(yè)的規(guī)定
(三)投資方式的規(guī)定
三、伊拉克對(duì)外國投資的優(yōu)惠
(一)優(yōu)惠政策框架
(二)行業(yè)鼓勵(lì)政策
(三)地區(qū)鼓勵(lì)政策
四、伊拉克對(duì)外貿(mào)易政策和法規(guī)
(一)貿(mào)易主管部門
(二)貿(mào)易法規(guī)體系
(三)貿(mào)易管理的相關(guān)規(guī)定
(四)進(jìn)出口商品檢驗(yàn)檢疫
(五)海關(guān)管理規(guī)章制度
五、伊拉克關(guān)于勞動(dòng)就業(yè)的法律規(guī)定
(一)勞工（動(dòng)）法的核心內(nèi)容
(二)外國人在當(dāng)?shù)毓ぷ鞯囊?guī)定
六、伊拉克關(guān)于企業(yè)稅收的規(guī)定
(一)伊拉克稅收體系和制度
(二)主要稅賦和稅率
(三)報(bào)稅的相關(guān)手續(xù)
(四)關(guān)于稅收遇到的爭議、解決方案、途徑及注意事項(xiàng)
七、伊拉克關(guān)于環(huán)境保護(hù)的法律規(guī)定
(一)環(huán)保管理部門
(二)主要環(huán)保法律法規(guī)名稱
(三)環(huán)保法律法規(guī)基本要點(diǎn)
(四)環(huán)保評(píng)估的相關(guān)規(guī)定
八、伊拉克反對(duì)商業(yè)賄賂的法律規(guī)定
(一)伊拉克關(guān)于反對(duì)商業(yè)賄賂的法律名稱
(二)反對(duì)商業(yè)賄賂或官員腐敗行為的法規(guī)要點(diǎn)
九、伊拉克對(duì)保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的規(guī)定
(一)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律法規(guī)
(二)知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)的相關(guān)處罰規(guī)定
十、伊拉克對(duì)外國公司承包當(dāng)?shù)毓こ痰囊?guī)定
(一)許可制度
(二)禁止領(lǐng)域
(三)招標(biāo)方式
(四)承攬工程項(xiàng)目的程序
十一、伊拉克石油法律法規(guī)體系及其特點(diǎn)
(一)憲法對(duì)各級(jí)政府權(quán)力分配不明晰
(二)伊拉克石油法草案尚未獲國會(huì)批準(zhǔn)
(三)石油行業(yè)法規(guī)急需建立
(四)對(duì)外石油合同采用服務(wù)合同模式
十二、伊拉克對(duì)中國企業(yè)投資合作的保護(hù)政策
(一)雙邊投資保護(hù)協(xié)定
(二)中國與伊拉克簽署避免雙重征稅協(xié)定
(三)其他協(xié)定及發(fā)布的聲明
十三、在伊拉克解決糾紛的主要途徑及適用法律
（一）尋求法律保護(hù)
（二）尋求當(dāng)?shù)卣畮椭?
（三）取得中國駐伊拉克大使館保護(hù)
第五章 工程項(xiàng)目投建營全生命周期中的合規(guī)要求
一、**階段：項(xiàng)目前期論證
(一)中國境內(nèi)合規(guī)要求
(二)伊拉克相關(guān)法案、政策和規(guī)則
(三)前期論證各子階段
二、第二階段：建設(shè)準(zhǔn)備
(一)工程合同
(二)工程項(xiàng)目計(jì)劃與設(shè)計(jì)
(三)工程項(xiàng)目施工條件的準(zhǔn)備
(四)工程項(xiàng)目招投標(biāo)
(五)建設(shè)設(shè)備及材料的運(yùn)輸和籌備
三、第三階段：建設(shè)實(shí)施
(一)依法用工
(二)境外QHSE管理規(guī)范
四、第四階段：竣工驗(yàn)收
(一)竣工驗(yàn)收條件
(二)竣工驗(yàn)收手續(xù)
五、第五階段：投產(chǎn)運(yùn)營
(一)工程保修
(二)*終驗(yàn)收證書及合同義務(wù)的終止
(三)項(xiàng)目后總結(jié)
六、在伊拉克開展工程的其他注意事項(xiàng)
(一)尊重當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗習(xí)慣
(二)承擔(dān)必要的社會(huì)責(zé)任
(三)懂得與媒體打交道
(四)學(xué)會(huì)與執(zhí)法人員打交道
(五)密切與當(dāng)?shù)鼐用竦年P(guān)系
第六章 伊拉克投資風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)分析
一、伊拉克整體營商環(huán)境
(一)投資便利性
(二)營商成本
(三)主要行業(yè)投資環(huán)境
二、伊拉克投資風(fēng)險(xiǎn)分析
(一)政治風(fēng)險(xiǎn)
(二)國際局勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)
(三)宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)
(四)法律與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)
(五)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
(六)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
(七)安全風(fēng)險(xiǎn)
(八)依法合規(guī)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)
(九)中國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控措施及建議
三、伊拉克未來發(fā)展預(yù)測(cè)與投資機(jī)會(huì)分析
(一)伊拉克政治環(huán)境預(yù)測(cè)
(二)伊拉克經(jīng)濟(jì)環(huán)境預(yù)測(cè)
(三)伊拉克商業(yè)合作環(huán)境預(yù)測(cè)
(四)中伊合作前景預(yù)測(cè)
(五)中國石油企業(yè)的應(yīng)對(duì)策略
(六)投資機(jī)會(huì)及建議
第七章 工程建設(shè)企業(yè)合規(guī)管理體系建立指南
一、合規(guī)管理的內(nèi)部環(huán)境
(一)合規(guī)管理的目標(biāo)
（二）合規(guī)管理的基本原則
二、合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職責(zé)
(一)合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置
(二)合規(guī)管理部門的設(shè)置方式
三、企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)管理體系
(一)董事會(huì)的合規(guī)責(zé)任
(二)監(jiān)事會(huì)的合規(guī)責(zé)任
(三)管理層的合規(guī)責(zé)任
(四)合規(guī)管理部門的合規(guī)責(zé)任
(五)合規(guī)管理的主要內(nèi)容
四、合規(guī)管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制方法
(一)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃
(二)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
(三)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
(四)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
(五)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
結(jié)語
附錄
附錄1 伊拉克部分政府部門和相關(guān)機(jī)構(gòu)網(wǎng)站一覽表
附錄2 伊拉克華人商會(huì)、社團(tuán)和主要中資企業(yè)一覽表
附錄3 中伊使館信息
附錄4 中方投資服務(wù)機(jī)構(gòu)
附錄5 伊拉克投資服務(wù)機(jī)構(gòu)
展開全部
工程建設(shè)企業(yè)境外合規(guī)經(jīng)營指南:伊拉克 節(jié)選
(五)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 1.重復(fù)納稅風(fēng)險(xiǎn) 在伊拉克需按照伊拉克稅法繳稅，承包商稅收通常由甲方代扣，繳納后憑憑證可以退稅。在政府合同下供應(yīng)商可以享受的免稅政策非常難申請(qǐng)。承包商即便繳納完稅收，在國內(nèi)辦理免稅證明時(shí)需要提供的繳稅證明很難獲取，會(huì)導(dǎo)致向國內(nèi)稅務(wù)單位重復(fù)繳稅的情況。 2.稅收法律法規(guī)更新風(fēng)險(xiǎn) 伊拉克政府每年都會(huì)根據(jù)經(jīng)貿(mào)數(shù)據(jù)，如國內(nèi)預(yù)算、產(chǎn)值等情況，對(duì)某些稅種的稅率和征稅對(duì)象做出調(diào)整，對(duì)某一行業(yè)或地區(qū)實(shí)施新的稅收優(yōu)惠政策，或臨時(shí)頒布專門的稅收法規(guī)，給外國投資者帶來一定影響。“走出去”中企如果事先沒有充分了解投資目的地國家的稅收制度，也沒有實(shí)時(shí)關(guān)注其*新的稅收政策變動(dòng)，就會(huì)造成稅收優(yōu)惠應(yīng)享未享或違反稅收政策等后果。企業(yè)應(yīng)提高對(duì)投資目的國稅收制度的重視程度，充分掌握境外稅收環(huán)境。 3.并購風(fēng)險(xiǎn) 中企在延伸海外業(yè)務(wù)時(shí)，可能會(huì)采取并購海外當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的方式，這也是*常見的投資形式之一。但在完成并購后，企業(yè)項(xiàng)目可能會(huì)受到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)審計(jì)，在稅務(wù)審計(jì)過程中，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)對(duì)并購交易的納稅申報(bào)提出疑問和異議。在收購的時(shí)候需要考慮目標(biāo)公司的歷史稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是否會(huì)由買方承擔(dān)、歷史期間的稅務(wù)合規(guī)性、累積稅務(wù)虧損和受到稅務(wù)稽查的情況等。買方可以通過稅務(wù)盡職調(diào)查來幫助識(shí)別標(biāo)的歷史稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)自身利益。 4.其他工程相關(guān)具體稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 工程項(xiàng)目一般分設(shè)計(jì)、采購與施工三個(gè)業(yè)務(wù)模塊，每個(gè)模塊都有其自身的稅務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)，中國企業(yè)亦可以相應(yīng)制定適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)方案以進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控。 （1）設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的稅務(wù)關(guān)注點(diǎn)。主要包括中國國內(nèi)以及項(xiàng)目所在國的流轉(zhuǎn)稅雙重征稅風(fēng)險(xiǎn)（海外流轉(zhuǎn)稅在中國無法進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣）、海外所得稅風(fēng)險(xiǎn)和常設(shè)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等。 （2）采購環(huán)節(jié)需要考慮的稅務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)。主要是采購主體的所得稅成本和流轉(zhuǎn)稅成本。若設(shè)備采供由中國企業(yè)完成，則相應(yīng)的利潤需要繳納25%的中國企業(yè)所得稅，在當(dāng)前中國的增值稅出口退稅制度下，還可能因?yàn)橥硕惵实陀谡鞫惵十a(chǎn)生一定的增值稅成本。此外，通過中國主體進(jìn)行采購和供應(yīng)可能還存在外匯管制和匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。一些企業(yè)考慮通過離岸采供平臺(tái)進(jìn)行上述活動(dòng)，這樣的平臺(tái)往往選址在一些常見的自由貿(mào)易港，比如新加坡和我國的香港地區(qū)。但通過平臺(tái)進(jìn)行活動(dòng)也有利有弊，需要視具體情況進(jìn)行考量。 （3）在境外工程項(xiàng)目中，往往需要由當(dāng)?shù)胤蓪?shí)體來開展當(dāng)?shù)氐慕ㄖ┕げ糠帧．?dāng)前，伊拉克所得稅法并無關(guān)于常設(shè)機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)確定義，但是在伊拉克境內(nèi)對(duì)商業(yè)活動(dòng)的妥善管控也非常重要，需確保當(dāng)?shù)貙?shí)體符合登記注冊(cè)和納稅申報(bào)的有關(guān)規(guī)定。與此同時(shí)，未來利潤匯回的稅務(wù)成本及合規(guī)管理也需注意。此外，公司可能還會(huì)面臨當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)對(duì)合同價(jià)款分割合理性的詢問，特別是針對(duì)分配給當(dāng)?shù)毓镜牟糠郑欠穹系谌姜?dú)立交易原則，因此需要公司在項(xiàng)目整體層面進(jìn)行有效的安排。 點(diǎn)評(píng)： 伊拉克政府對(duì)跨國石油公司的稅務(wù)與審計(jì)制度極為紊亂，除缺乏完備的稅法外，稅務(wù)體制中還存在大量管理方面的弊病。例如，伊拉克政府要求跨國石油公司只能使用伊拉克國有銀行的支票，但這些銀行基本上還處于手工操作的階段，根本無法滿足各家跨國石油公司的業(yè)務(wù)需求。伊拉克稅務(wù)總局嚴(yán)重缺乏人力，根本無法及時(shí)處理跨國石油公司的報(bào)稅與審計(jì)要求。更嚴(yán)重的是，伊拉克石油部向跨國石油公司批準(zhǔn)的許多免稅許可，均不被伊拉克財(cái)政部所認(rèn)可。
工程建設(shè)企業(yè)境外合規(guī)經(jīng)營指南:伊拉克 作者簡介
中國施工企業(yè)管理協(xié)會(huì) 成立于1984年，是由工程建設(shè)企事業(yè)單位、社會(huì)組織和有關(guān)專業(yè)人士自愿結(jié)成的全國性、行業(yè)性社會(huì)團(tuán)體，是非營利性社會(huì)組織。現(xiàn)有會(huì)員企業(yè)4130家，分布在全國各個(gè)地區(qū)，涉及房建、市政、公路、鐵路、水運(yùn)、水利、電力、石油、化工、煤炭、冶金、有色等行業(yè)（專業(yè)）。本會(huì)定位是中國施工企業(yè)的“娘家”，是反映施工企業(yè)訴求、改善其發(fā)展環(huán)境的代言人，是促進(jìn)施工企業(yè)科技進(jìn)步與創(chuàng)新的平臺(tái)，是提升工程施工安全質(zhì)量的助推器，是政府制定工程建設(shè)行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策法規(guī)的參謀助手，是謀劃工程建設(shè)行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的智庫，是培養(yǎng)和造就優(yōu)秀施工企業(yè)家的搖籃。 中國石油管道局工程有限公司 公司是中國能源儲(chǔ)運(yùn)工程建設(shè)領(lǐng)域的專業(yè)化公司，正式成立于1973年。“十三五”以來，46項(xiàng)工程獲國家榮譽(yù)，中緬天然氣管道（緬甸段）榮獲中國建設(shè)工程魯班獎(jiǎng)（境外工程），中亞天然氣管道AB線榮獲中國土木工程詹天佑獎(jiǎng)。
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