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一案解析企業(yè)所得稅納稅申報(bào)(2020年版) 版權(quán)信息
- ISBN：9787567809352
- 條形碼：9787567809352 ; 978-7-5678-0935-2
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊(cè)數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
一案解析企業(yè)所得稅納稅申報(bào)(2020年版) 本書特色
國(guó)家稅務(wù)總局于2019年底發(fā)布了《關(guān)于修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表有關(guān)問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第41號(hào)），對(duì)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的部分表單和填報(bào)說明進(jìn)行修訂和優(yōu)化。總體來看，此次修訂適應(yīng)了2019年以來為降低創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新成本、增強(qiáng)小微企業(yè)發(fā)展動(dòng)力、促進(jìn)擴(kuò)大就業(yè)，財(cái)稅部門出臺(tái)的“小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策”“企業(yè)扶貧捐贈(zèng)所得稅稅前據(jù)實(shí)扣除”等一系列企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，以及視同銷售、永續(xù)債、保險(xiǎn)企業(yè)手續(xù)費(fèi)和傭金等企業(yè)所得稅處理等。 本書依據(jù)*政策，以一家企業(yè)的全業(yè)務(wù)流程作為主案例，貫通匯算清繳全過程。將特殊行業(yè)、業(yè)務(wù)的企業(yè)核算單獨(dú)以分案例、助案例的形式補(bǔ)充，講解*年度申報(bào)表和月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表的邏輯結(jié)構(gòu)及具體填報(bào)方法。
一案解析企業(yè)所得稅納稅申報(bào)(2020年版) 內(nèi)容簡(jiǎn)介
【依據(jù)*匯繳政策編寫】——依據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局2019年企業(yè)所得稅匯算清繳*政策編寫。 【一案詳解填報(bào)全過程】——以一家企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)作為主案例，按照年度納稅申報(bào)表填報(bào)順序進(jìn)行講解，一案學(xué)習(xí)納稅申報(bào)全過程。 【分案例解答特殊業(yè)務(wù)】——以分案例和輔助案例對(duì)主案例未涉及的年度納稅申報(bào)表、需要單獨(dú)講解的特殊事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充，實(shí)務(wù)難點(diǎn)全講解。
一案解析企業(yè)所得稅納稅申報(bào)(2020年版) 目錄
導(dǎo)讀
**章 企業(yè)所得稅概述
**節(jié) 企業(yè)所得稅的稅制要素
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
第三節(jié) 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類，2018年版)》的填寫
第二章 收入的確認(rèn)及申報(bào)
**節(jié) 收入的確認(rèn)
第二節(jié) 《A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表》的填寫
第三章 扣除項(xiàng)目的確認(rèn)及申報(bào)
**節(jié) 扣除項(xiàng)目的確認(rèn)
第二節(jié) 《A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》的填寫
第三節(jié) 《A104000期間費(fèi)用明細(xì)表》的填寫
第四章 收入類項(xiàng)目的納稅調(diào)整及申報(bào)
**節(jié) 視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整及申報(bào)
第二節(jié) 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的納稅調(diào)整及申報(bào)
第三節(jié) 投資收益的納稅調(diào)整及申報(bào)
第四節(jié) 專項(xiàng)用途財(cái)政性資金的納稅調(diào)整及申報(bào)
第五章 扣除類項(xiàng)目的納稅調(diào)整及申報(bào)
**節(jié) 職工薪酬的納稅調(diào)整及申報(bào)
第二節(jié) 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整及申報(bào)
第三節(jié) 捐贈(zèng)支出的納稅調(diào)整及申報(bào)
第四節(jié) 其他扣除類的納稅調(diào)整
第六章 資產(chǎn)類項(xiàng)目的納稅調(diào)整及申報(bào)
**節(jié) 資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅調(diào)整及申報(bào)
第二節(jié) 《A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》的填寫
第三節(jié) 資產(chǎn)損失的稅務(wù)處理及申報(bào)
第七章 特殊事項(xiàng)的納稅調(diào)整及申報(bào)
**節(jié) 企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)的納稅調(diào)整及申報(bào)
第二節(jié) 政策性搬遷的納稅調(diào)整及申報(bào)
第三節(jié) 特殊行業(yè)準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整及申報(bào)
第四節(jié) 特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得
第五節(jié) 《A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》的填寫
第八章 稅收優(yōu)惠的確認(rèn)及申報(bào)
**節(jié) 免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠的確認(rèn)及申報(bào)
第二節(jié) 所得減免優(yōu)惠的確認(rèn)及申報(bào)
第三節(jié) 抵扣應(yīng)納稅所得額及申報(bào)
第四節(jié) 減免所得稅優(yōu)惠的確認(rèn)及申報(bào)
第五節(jié) 稅額抵免優(yōu)惠的確認(rèn)及申報(bào)
第九章 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損及申報(bào)
**節(jié) 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損的稅務(wù)處理
第二節(jié) 《A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填寫
第十章 境外所得稅收抵免及申報(bào)
**節(jié) 境外所得稅收抵免的稅務(wù)處理
第二節(jié) 境外所得稅收抵免相關(guān)表格的填寫
第十一章 跨地區(qū)匯總納稅及申報(bào)
**節(jié) 跨地區(qū)匯總納稅的稅務(wù)處理
第二節(jié) 《A109000跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》的填寫
第十二章 其他表單的填報(bào)
**節(jié) 《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》的填寫
第二節(jié) 《A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》主表的填寫
展開全部
一案解析企業(yè)所得稅納稅申報(bào)(2020年版) 作者簡(jiǎn)介
馮秀娟，財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，北京經(jīng)濟(jì)管理職業(yè)學(xué)院副教授，會(huì)計(jì)師，國(guó)際注冊(cè)高級(jí)創(chuàng)新管理師，北京市青年拔尖人才，曾獲得北京市第七屆青年教師教學(xué)基本功比賽二等獎(jiǎng)。研究方向?yàn)槎愂绽碚撆c實(shí)務(wù)。在《世界經(jīng)濟(jì)研究》《中國(guó)流通經(jīng)濟(jì)》《涉外稅務(wù)》《稅務(wù)與經(jīng)濟(jì)》《財(cái)會(huì)月刊》等期刊雜志上發(fā)表論文20余篇，出版專著1部，主編及參編稅收實(shí)務(wù)類教材多部。長(zhǎng)期與大專院校及企業(yè)合作進(jìn)行稅收教育及培訓(xùn)工作，主要培訓(xùn)對(duì)象為企業(yè)高級(jí)財(cái)務(wù)管理人員、稅務(wù)專業(yè)碩士、財(cái)稅從業(yè)人員等。
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