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企業(yè)納稅籌劃實(shí)用技巧與典型案例分析 版權(quán)信息
- ISBN：9787542956743
- 條形碼：9787542956743 ; 978-7-5429-5674-3
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊(cè)數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業(yè)納稅籌劃實(shí)用技巧與典型案例分析 內(nèi)容簡介
《企業(yè)納稅籌劃實(shí)用技巧與典型案例分析》論述了企業(yè)投資決策納稅籌劃方案、企業(yè)經(jīng)營決策納稅籌劃方案、企業(yè)融資決策納稅籌劃方案、企業(yè)再投資與結(jié)業(yè)決策納稅籌劃方案、企業(yè)跨國經(jīng)營納稅籌劃方案、企業(yè)薪金發(fā)放納稅籌劃方案、企業(yè)增值稅納稅籌劃方案、企業(yè)消費(fèi)稅納稅籌劃方案、企業(yè)營改增納稅籌劃方案、房地產(chǎn)業(yè)納稅籌劃方案、公司股權(quán)架構(gòu)與納稅籌劃、稅務(wù)機(jī)關(guān)反避稅制度以及納稅籌劃與反避稅經(jīng)典案例分析！ 镀髽I(yè)納稅籌劃實(shí)用技巧與典型案例分析》精選了近200個(gè)納稅籌劃的常用方法和技巧，力求簡明、實(shí)用、可操作，讓讀者在具體案例的演示中輕松掌握納稅籌劃的精髓和要領(lǐng)。
企業(yè)納稅籌劃實(shí)用技巧與典型案例分析 目錄
**部分 企業(yè)投資決策納稅籌劃方案
一、選擇公司還是非公司
二、選擇子公司還是分公司
三、投資國家扶持產(chǎn)業(yè)
四、投資國家扶持區(qū)域
五、投資國家扶持項(xiàng)目
七、個(gè)人投資企業(yè)轉(zhuǎn)為企業(yè)投資企業(yè)
八、恰當(dāng)選擇享受稅收優(yōu)惠的起始年度
九、利用國債利息免稅的優(yōu)惠政策
十、招聘國家鼓勵(lì)人員
十一、充分利用創(chuàng)業(yè)投資稅收優(yōu)惠
第二部分 企業(yè)經(jīng)營決策納稅籌劃方案
一、分立企業(yè)享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠
二、充分利用虧損結(jié)轉(zhuǎn)政策
三、將利潤從高稅率企業(yè)轉(zhuǎn)向低稅率企業(yè)
四、充分利用固定資產(chǎn)加速折舊政策
五、將利息支出變其他支出予以扣除
六、企業(yè)捐贈(zèng)中的納稅籌劃技巧
七、恰當(dāng)選擇企業(yè)所得稅預(yù)繳方法
八、利用匯率變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行納稅籌劃
九、充分利用加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠
十、印花稅納稅籌劃
第三部分 企業(yè)融資決策納稅籌劃方案
一、巧用個(gè)人接受捐贈(zèng)免稅政策
二、適當(dāng)增加債權(quán)性融資比例進(jìn)行節(jié)稅
三、長期借款融資的納稅籌劃方案
四、借款費(fèi)用利息的納稅籌劃方案
五、增加負(fù)債，降低投資
六、融資租賃中的納稅籌劃方案
七、企業(yè)職工融資中的納稅籌劃方案
八、融資階段選擇中的納稅籌劃方案
九、關(guān)聯(lián)企業(yè)融資中的納稅籌劃方案
……
第四部分 企業(yè)再投資與結(jié)業(yè)決策納稅籌劃方案
第五部分 企業(yè)跨國經(jīng)營納稅籌劃方案
第六部分 企業(yè)薪金發(fā)放納稅籌劃方案
第七部分 企業(yè)增值稅納稅籌劃方案
第八部分 企業(yè)消費(fèi)稅納稅籌劃方案
第九部分 企業(yè)營改增納稅籌劃方案
第十部分 房地產(chǎn)業(yè)納稅籌劃方案
第十一部分 公司股權(quán)架構(gòu)與納稅籌劃
第十二部分 稅務(wù)機(jī)關(guān)反避稅制度
第十三部分 納稅籌劃與反避稅經(jīng)典案例分析
一、選擇公司還是非公司
二、選擇子公司還是分公司
三、投資國家扶持產(chǎn)業(yè)
四、投資國家扶持區(qū)域
五、投資國家扶持項(xiàng)目
七、個(gè)人投資企業(yè)轉(zhuǎn)為企業(yè)投資企業(yè)
八、恰當(dāng)選擇享受稅收優(yōu)惠的起始年度
九、利用國債利息免稅的優(yōu)惠政策
十、招聘國家鼓勵(lì)人員
十一、充分利用創(chuàng)業(yè)投資稅收優(yōu)惠
第二部分 企業(yè)經(jīng)營決策納稅籌劃方案
一、分立企業(yè)享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠
二、充分利用虧損結(jié)轉(zhuǎn)政策
三、將利潤從高稅率企業(yè)轉(zhuǎn)向低稅率企業(yè)
四、充分利用固定資產(chǎn)加速折舊政策
五、將利息支出變其他支出予以扣除
六、企業(yè)捐贈(zèng)中的納稅籌劃技巧
七、恰當(dāng)選擇企業(yè)所得稅預(yù)繳方法
八、利用匯率變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行納稅籌劃
九、充分利用加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠
十、印花稅納稅籌劃
第三部分 企業(yè)融資決策納稅籌劃方案
一、巧用個(gè)人接受捐贈(zèng)免稅政策
二、適當(dāng)增加債權(quán)性融資比例進(jìn)行節(jié)稅
三、長期借款融資的納稅籌劃方案
四、借款費(fèi)用利息的納稅籌劃方案
五、增加負(fù)債，降低投資
六、融資租賃中的納稅籌劃方案
七、企業(yè)職工融資中的納稅籌劃方案
八、融資階段選擇中的納稅籌劃方案
九、關(guān)聯(lián)企業(yè)融資中的納稅籌劃方案
……
第四部分 企業(yè)再投資與結(jié)業(yè)決策納稅籌劃方案
第五部分 企業(yè)跨國經(jīng)營納稅籌劃方案
第六部分 企業(yè)薪金發(fā)放納稅籌劃方案
第七部分 企業(yè)增值稅納稅籌劃方案
第八部分 企業(yè)消費(fèi)稅納稅籌劃方案
第九部分 企業(yè)營改增納稅籌劃方案
第十部分 房地產(chǎn)業(yè)納稅籌劃方案
第十一部分 公司股權(quán)架構(gòu)與納稅籌劃
第十二部分 稅務(wù)機(jī)關(guān)反避稅制度
第十三部分 納稅籌劃與反避稅經(jīng)典案例分析
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企業(yè)納稅籌劃實(shí)用技巧與典型案例分析 節(jié)選
《企業(yè)納稅籌劃實(shí)用技巧與典型案例分析》： 根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于贛州市執(zhí)行西部大開發(fā)稅收政策問題的通知》（財(cái)稅[2013]4號(hào)）的規(guī)定，對(duì)贛州市內(nèi)資鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)、外商投資鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)及優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)的項(xiàng)目在投資總額內(nèi)進(jìn)口的自用設(shè)備，在政策規(guī)定范圍內(nèi)免征關(guān)稅。自2012年1月1日至2020年12月31日，對(duì)設(shè)在贛州市的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)的內(nèi)資企業(yè)和外商投資企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)的內(nèi)資企業(yè)是指以《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》中規(guī)定的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目為主營業(yè)務(wù)，且其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)收入總額70%以上的企業(yè)。鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)的外商投資企業(yè)是指以《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中規(guī)定的鼓勵(lì)類項(xiàng)目和《中西部地區(qū)外商投資優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)目錄》中規(guī)定的江西省產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目為主營業(yè)務(wù)，且其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)收入總額70%以上的企業(yè)！ ∧承┑貐^(qū)性的稅收優(yōu)惠政策也值得關(guān)注。例如，根據(jù)《新疆維吾爾自治區(qū)促進(jìn)股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展暫行辦法》（新政辦發(fā)[2010]187號(hào)）的規(guī)定，合伙制股權(quán)投資類企業(yè)的投資收益，依法可采取“先分后稅”的方式，由合伙人分別依法繳納個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅。合伙制股權(quán)投資類企業(yè)的合伙人應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅，由合伙制股權(quán)投資類企業(yè)代扣代繳。合伙制股權(quán)投資類企業(yè)的合伙人為自然人的，合伙人的投資收益，按照“利息、股息、紅利所得”或者“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅，稅率為20%。合伙人是法人或其他組織的，其投資收益按有關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。 為鼓勵(lì)股權(quán)類投資企業(yè)和個(gè)人投資者在新疆維吾爾自治區(qū)滾動(dòng)發(fā)展，經(jīng)自治區(qū)金融辦備案的股權(quán)投資類企業(yè)，自2010年1月1日起至2015年12月31日止，執(zhí)行以下政策： 。1）公司制的股權(quán)投資類企業(yè)，納入自治區(qū)支持中小企業(yè)服務(wù)體系，依法享受國家西部大開發(fā)各項(xiàng)優(yōu)惠政策，執(zhí)行15%的所得稅率，自治區(qū)地方分享部分減半征收。未能納入該體系享受西部大開發(fā)政策的，減免企業(yè)所得稅自治區(qū)地方分享部分的70%。 。2）公司制企業(yè)將稅后利潤向股東分紅時(shí)，股東是自然人的，應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅由該企業(yè)代扣代繳。股東繳納所得稅后，自治區(qū)按其對(duì)地方財(cái)政貢獻(xiàn)的50%予以獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)資金由納稅所在地財(cái)政部門撥付。 （3）合伙制的股權(quán)投資類企業(yè)的合伙人，按照“先分后稅”繳納所得稅后，自治區(qū)按其對(duì)地方財(cái)政貢獻(xiàn)的50%予以獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)資金由納稅所在地財(cái)政部門撥付！ 。4）股權(quán)投資類企業(yè)因提供投融資管理或咨詢服務(wù)等取得收入而繳納營業(yè)稅后，自治區(qū)按其對(duì)地方財(cái)政貢獻(xiàn)的50%予以獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)資金由納稅所在地財(cái)政部門撥付！ 」蓹(quán)投資類企業(yè)取得的權(quán)益性投資收益和權(quán)益轉(zhuǎn)讓收益，以及合伙人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，依法不征收營業(yè)稅！ 「鶕(jù)《新疆金融工作辦公室、經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)、工商行政管理局、國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局關(guān)于鼓勵(lì)股權(quán)投資類企業(yè)遷入我區(qū)的通知》（新金函[2010]87號(hào)）的規(guī)定，為加快落實(shí)《新疆維吾爾自治區(qū)促進(jìn)股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展暫行辦法》（新政辦發(fā)[2010]187號(hào)，以下簡稱《暫行辦法》），鼓勵(lì)股權(quán)投資類企業(yè)遷入我區(qū)發(fā)展，現(xiàn)就有關(guān)操作問題解釋并通知如下：股權(quán)投資類企業(yè)遷入我區(qū)，是指我區(qū)以外的企業(yè)，為參與國家西部大開發(fā)和新疆跨越式發(fā)展，享受國家規(guī)定的鼓勵(lì)政策，將企業(yè)遷入新疆，并將法定工商注冊(cè)地變更至《暫行辦法》第四條規(guī)定的喀什經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、霍爾果斯經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、烏魯木齊經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、烏魯木齊高新技術(shù)開發(fā)區(qū)或者石河子經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)。遷入我區(qū)的公司制或者合伙制股權(quán)投資類企業(yè)，符合《暫行辦法》規(guī)定的備案條件的，2010年至2020年，按照《暫行辦法》第二十一條的規(guī)定，納入自治區(qū)支持中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系，依法享受國家西部大開發(fā)各項(xiàng)優(yōu)惠政策和《暫行辦法》規(guī)定的各項(xiàng)鼓勵(lì)政策。遷入我區(qū)的公司制股權(quán)投資類企業(yè)，公司的股權(quán)70%以上由自然人持有且自然人承諾選擇我區(qū)作為其個(gè)人所得稅繳納地的，按照中發(fā)[2010]9號(hào)文件和自治區(qū)人民政府的有關(guān)規(guī)定，在2010年至2020年期間，享受企業(yè)所得稅“兩免三減半”優(yōu)惠政策。享受企業(yè)所得稅“兩免三減半”政策的公司向股東分紅時(shí)，自然人股東繳納個(gè)人所得稅后，不再給予《暫行辦法》第二十一條第（二）項(xiàng)規(guī)定的財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)。遷入我區(qū)的公司制股權(quán)投資類企業(yè)申請(qǐng)變更為合伙企業(yè)的，按照《自治區(qū)工商行政管理局關(guān)于有限責(zé)任公司變更為合伙企業(yè)的指導(dǎo)意見》（新工商企登[2010]172號(hào)）辦理。遷入的公司符合企業(yè)所得稅“兩免三減半”政策條件的，遷入時(shí)可以直接變更登記為合伙企業(yè)。不符合企業(yè)所得稅“兩免三減半”政策條件的，先辦理公司遷入手續(xù)，再按國家有關(guān)規(guī)定辦理有限責(zé)任公司變更為合伙企業(yè)。 ……
企業(yè)納稅籌劃實(shí)用技巧與典型案例分析 作者簡介
翟繼光，哲學(xué)學(xué)士（北京大學(xué)）、法學(xué)博士（北京大學(xué)），中國政法大學(xué)民商經(jīng)濟(jì)法學(xué)院教授，碩士生導(dǎo)師。兼任中國法學(xué)會(huì)財(cái)稅法學(xué)研究會(huì)常務(wù)副秘書長。在全國各地講授稅務(wù)、法律、理財(cái)?shù)认嚓P(guān)課程300余場(chǎng)，曾給20余家全國性銀行、30余家保險(xiǎn)公司和80余家大型國有企業(yè)進(jìn)行法律、稅務(wù)、管理培訓(xùn)。曾擔(dān)任100余位處級(jí)稅務(wù)稽查局局長的論文導(dǎo)師。在《經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》、《法制日?qǐng)?bào)》、《中國稅務(wù)》、《稅務(wù)研究》、《西南政法大學(xué)學(xué)報(bào)》、《中國稅務(wù)報(bào)》、《財(cái)稅法論叢》、〈理財(cái)師》等刊物發(fā)表論文200余篇。主持和參與國家、省部級(jí)課題20余項(xiàng)。出版著作30余部，翻譯著作5部！ 垥远，法學(xué)博士，香港中國資產(chǎn)管理研究會(huì)會(huì)長，中國國際私法學(xué)會(huì)常務(wù)理事，國家高端智庫武漢大學(xué)國際法研究所兼職研究員，南京財(cái)經(jīng)大學(xué)客座教授，西安外國語大學(xué)兼職教授。學(xué)術(shù)領(lǐng)域：基金會(huì)和信托、控股公司、自貿(mào)區(qū)、財(cái)富規(guī)劃和家族辦公室。全球首位出版基金會(huì)法律問題研究著作的華人學(xué)者。主要著作：《基金會(huì)法律問題研究》（法律出版社）《基金曾法比較與分析》（臺(tái)灣新學(xué)林出版股份有限公司）等八部法律和財(cái)經(jīng)著作。
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