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稅收負(fù)擔(dān)理論.方法與實(shí)證分析 版權(quán)信息
- ISBN：9787517104131
- 條形碼：9787517104131 ; 978-7-5171-0413-1
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊(cè)數(shù)：暫無(wú)
- 重量：暫無(wú)
- 所屬分類：>
稅收負(fù)擔(dān)理論.方法與實(shí)證分析 本書(shū)特色
郭江編著的《稅收負(fù)擔(dān)理論方法與實(shí)證分析》嘗試借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的稅負(fù)量化分析方法，選擇我國(guó)宏觀稅負(fù)量化分析方法，以指標(biāo)體系法作為研究我國(guó)宏觀稅負(fù)的基本方法，形成了由模型分析法、彈性分析法、差異系數(shù)法共同構(gòu)成的稅負(fù)量化分析方法體系。在模型分析法中，利用宏觀稅負(fù)形成模型，分析在宏觀稅負(fù)的形成過(guò)程中，gdp及各構(gòu)成要素對(duì)宏觀稅負(fù)的影響程度，并利用宏觀稅負(fù)的經(jīng)濟(jì)影響模型，分析在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中，宏觀稅負(fù)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總規(guī)模及各要素的影響方向和影響程度；在彈性分析法中，用稅基彈性反映稅基變動(dòng)對(duì)稅負(fù)變動(dòng)的敏感程度，揭示稅負(fù)增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的協(xié)調(diào)關(guān)系；在差異系數(shù)法中，設(shè)置稅負(fù)差異系數(shù)法，以一個(gè)數(shù)值來(lái)全面反映稅負(fù)差異的總體情況，便于稅負(fù)差異的國(guó)際比較和動(dòng)態(tài)分析；在指標(biāo)體系法中，設(shè)置了包括3個(gè)子體系、13個(gè)指標(biāo)在內(nèi)的宏觀稅負(fù)指標(biāo)體系。
稅收負(fù)擔(dān)理論.方法與實(shí)證分析 內(nèi)容簡(jiǎn)介
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，稅收存在于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各領(lǐng)域，貫穿于商品或勞務(wù)的生產(chǎn)、交換、分配和消費(fèi)的全過(guò)程，直接參與國(guó)民收入的初次分配和再分配，干預(yù)經(jīng)濟(jì)主體的收入水平，直接關(guān)系到政府、企業(yè)和家庭的切身利益。稅收的核心問(wèn)題是稅收負(fù)擔(dān)問(wèn)題，稅收功能的發(fā)揮，是通過(guò)一定的稅負(fù)水平和差別稅負(fù)影響和改變市場(chǎng)參數(shù)和經(jīng)濟(jì)預(yù)期來(lái)實(shí)現(xiàn)的。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，稅收負(fù)擔(dān)水平一方面影響政府集中財(cái)力的多少，從而影響政府履行職能的財(cái)力保證和宏觀調(diào)控功能的強(qiáng)弱；另一方面影響到微觀經(jīng)濟(jì)主體的負(fù)擔(dān)，從而調(diào)節(jié)和制約其經(jīng)濟(jì)行為。隨著稅制改革的深入和稅收規(guī)模的快速增長(zhǎng)，稅收負(fù)擔(dān)問(wèn)題已成為社會(huì)關(guān)注和討論的焦點(diǎn)。本書(shū)通過(guò)進(jìn)行深入而系統(tǒng)的稅收負(fù)擔(dān)理論研究、量化方法研究和實(shí)證分析，提出實(shí)現(xiàn)合理稅負(fù)的政策建議，對(duì)我國(guó)稅收理論與實(shí)踐都具有一定的現(xiàn)實(shí)意義與參考價(jià)值。
稅收負(fù)擔(dān)理論.方法與實(shí)證分析 目錄
導(dǎo)言
0.1 選題的意義
0.2 稅負(fù)研究綜述
0.3 本書(shū)的結(jié)構(gòu)安排
**章 稅收負(fù)擔(dān)及其形成原理
1.1 稅收負(fù)擔(dān)的經(jīng)濟(jì)含義
1.2 稅負(fù)主體及其特征
1.2.1 分配主體與行為主體
1.2.2 權(quán)力主體——國(guó)家
1.2.3 義務(wù)主體——法人納稅人
1.2.4 義務(wù)主體——自然人納稅人——家庭
1.2.5 負(fù)稅人
1.3 稅負(fù)客體與國(guó)民收人流程
1.3.1 國(guó)民收入流程與稅負(fù)客體的確定
1.3.2 稅負(fù)客體的分類及其特征
1.4 我國(guó)宏觀稅負(fù)的形成原理
1.4.1 一定時(shí)期的政府職責(zé)
1.4.2 公共商品的提供
1.4.3 一定時(shí)期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r
1.4.4 非標(biāo)準(zhǔn)化稅制實(shí)施的范圍
1.4.5 政府收入結(jié)構(gòu)
1.4.6 稅收征管能力
第二章 合理稅負(fù)的理論研究
2.1 對(duì)西方稅收原則的分析
2.1.1 西方稅收原則的演進(jìn)
2.1.2 西方稅收原則的歸納及借鑒
2.2 對(duì)我國(guó)稅收原則的分析
2.2.1 對(duì)我國(guó)稅制改革的簡(jiǎn)要回顧
2.2.2 我國(guó)的稅收原則
2.3 稅負(fù)的影響因素
2.3.1 經(jīng)濟(jì)性因素
2.3.2 制度性因素
2.3.3 征管能力
2.3.4 政府職能范圍
2.4 合理稅負(fù)的界定
2.4.1 合理稅負(fù)的內(nèi)在要求
2.4.2 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平?jīng)Q定著合理稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)
2.4.3 合理稅負(fù)的數(shù)量界限
第三章 稅收負(fù)擔(dān)的量化方法研究
3.1 模型分析法
3.1.1 經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型分析指標(biāo)的選擇
3.1.2 宏觀稅負(fù)形成模型
3.1.3 宏觀稅負(fù)的經(jīng)濟(jì)影響模型
3.2 彈性分析法
3.2.1 稅基彈性在稅收理論研究中的應(yīng)用
3.2.2 非稅收彈性分析在稅收理論研究中的應(yīng)用
3.3 差異系數(shù)法
3.3.1 我國(guó)稅負(fù)差異測(cè)度方法研究的現(xiàn)狀
3.3.2稅負(fù)差異測(cè)度方法的具體研究
3.4 指標(biāo)體系法
3.4.1 稅收負(fù)擔(dān)指標(biāo)體系的構(gòu)建原則
3.4.2 宏觀稅負(fù)指標(biāo)體系的具體構(gòu)建
第四章 稅收負(fù)擔(dān)水平及其影響因素分析
4.1 關(guān)于宏觀稅負(fù)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的實(shí)證分折
4.1.1 馬斯頓關(guān)于稅負(fù)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的實(shí)證分析
4.1.2 宏觀稅負(fù)水平的國(guó)際比較
4.1.3 國(guó)內(nèi)學(xué)者關(guān)于稅負(fù)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的實(shí)證分析
4.2 改革開(kāi)放以來(lái)我國(guó)稅收負(fù)擔(dān)的動(dòng)態(tài)分析
4.2.1 小口徑宏觀稅負(fù)水平分析
4.2.2 大口徑宏觀稅負(fù)水平分析
4.3.3 大、小口徑宏觀稅負(fù)差異的比較分析
4.3 稅收收入增長(zhǎng)的因素分析
4.3.1 稅收收入增長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)因素分析
4.3.2 稅收收入增長(zhǎng)的政策因素分析
4.3.3 稅收收入增長(zhǎng)的征管因素分析
4.3.4 稅收收入增長(zhǎng)因素影響程度分析
4.4 我國(guó)宏觀稅負(fù)適度規(guī)模的確定
4.4.1 理論依據(jù)
4.4.2 方法借鑒
4.4.3 我國(guó)*優(yōu)稅負(fù)模型的選擇及確定
第五章 稅收負(fù)擔(dān)差異及其影響因素分析
5.1 不同地區(qū)之間稅負(fù)差異分析
5.1.1 稅負(fù)差異變動(dòng)趨勢(shì)分析
5.1.2 稅收收入彈性系數(shù)分析
5.1.3 稅負(fù)差異系數(shù)分析
5.2 不同產(chǎn)業(yè)之間稅負(fù)差異分析
5.2.1 產(chǎn)業(yè)稅收差異分析
5.2.2 產(chǎn)業(yè)稅負(fù)差異分析
5.2.3 產(chǎn)業(yè)稅收彈性差異分析
5.3 不同所有制經(jīng)濟(jì)之間稅負(fù)差異分析
5.3.1 國(guó)有企業(yè)稅負(fù)高于非國(guó)有企業(yè)稅負(fù)
5.3.2 內(nèi)資企業(yè)稅負(fù)高于外資企業(yè)稅負(fù)
5.3.3 股份制企業(yè)稅收增長(zhǎng)迅速
5.4 稅收負(fù)擔(dān)差異的經(jīng)濟(jì)因素分析
5.4.1 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異的影響
5.4.2 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量差異的影響
5.4.3 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)差異的影響
5.4.4 所有制結(jié)構(gòu)差異的影響
5.4.5 國(guó)家價(jià)格政策的影響
5.5 稅收負(fù)擔(dān)差異的制度因素分析
5.5.1 我國(guó)稅收優(yōu)惠政策存在的問(wèn)題
5.5.2 目標(biāo)寬泛、管理松弛的稅收優(yōu)惠產(chǎn)生的負(fù)面影響
5.5.3 我國(guó)的稅收政策影響了稅負(fù)差異
第六章 稅收的效率及其影響因素分析
6.1 稅收經(jīng)濟(jì)效率分析
6.1.1 稅收宏觀調(diào)控效率偏低
6.1.2 稅收增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)不相適應(yīng)
6.2 稅收行政效率分析
6.2.1 稅收征管機(jī)構(gòu)效率分析
6.2.2 納稅遵從效率分析
6.3 稅收行政效率的影響因素分析
6.3.1 促使稅收行政效率提高的因素分析
6.3.2 抑制稅收行政效率提高的因素分析
第七章 實(shí)現(xiàn)合理稅負(fù)的政策建議
7.1 促進(jìn)稅收與經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)適度
7.1.1 適度降低我國(guó)宏觀稅負(fù)
7.1.2 增強(qiáng)可持續(xù)稅源建設(shè)
7.1.3 加強(qiáng)跨區(qū)域稅收合作
7.2 促進(jìn)稅收結(jié)構(gòu)平衡發(fā)展，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)公平
7.2.1 結(jié)構(gòu)性減稅的必然與可行
7.2.2 優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)
7.2.3 優(yōu)化地區(qū)稅負(fù)結(jié)構(gòu)
7.2.4 優(yōu)化產(chǎn)業(yè)稅負(fù)結(jié)構(gòu)
7.3 強(qiáng)化稅收征管，提高稅收行政效率
7.3.1 轉(zhuǎn)變稅收管理理念
7.3.2 嚴(yán)懲偷逃騙稅行為
7.3.3 構(gòu)建科學(xué)高效的稅收征管體系
主要參考文獻(xiàn)
0.1 選題的意義
0.2 稅負(fù)研究綜述
0.3 本書(shū)的結(jié)構(gòu)安排
**章 稅收負(fù)擔(dān)及其形成原理
1.1 稅收負(fù)擔(dān)的經(jīng)濟(jì)含義
1.2 稅負(fù)主體及其特征
1.2.1 分配主體與行為主體
1.2.2 權(quán)力主體——國(guó)家
1.2.3 義務(wù)主體——法人納稅人
1.2.4 義務(wù)主體——自然人納稅人——家庭
1.2.5 負(fù)稅人
1.3 稅負(fù)客體與國(guó)民收人流程
1.3.1 國(guó)民收入流程與稅負(fù)客體的確定
1.3.2 稅負(fù)客體的分類及其特征
1.4 我國(guó)宏觀稅負(fù)的形成原理
1.4.1 一定時(shí)期的政府職責(zé)
1.4.2 公共商品的提供
1.4.3 一定時(shí)期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r
1.4.4 非標(biāo)準(zhǔn)化稅制實(shí)施的范圍
1.4.5 政府收入結(jié)構(gòu)
1.4.6 稅收征管能力
第二章 合理稅負(fù)的理論研究
2.1 對(duì)西方稅收原則的分析
2.1.1 西方稅收原則的演進(jìn)
2.1.2 西方稅收原則的歸納及借鑒
2.2 對(duì)我國(guó)稅收原則的分析
2.2.1 對(duì)我國(guó)稅制改革的簡(jiǎn)要回顧
2.2.2 我國(guó)的稅收原則
2.3 稅負(fù)的影響因素
2.3.1 經(jīng)濟(jì)性因素
2.3.2 制度性因素
2.3.3 征管能力
2.3.4 政府職能范圍
2.4 合理稅負(fù)的界定
2.4.1 合理稅負(fù)的內(nèi)在要求
2.4.2 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平?jīng)Q定著合理稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)
2.4.3 合理稅負(fù)的數(shù)量界限
第三章 稅收負(fù)擔(dān)的量化方法研究
3.1 模型分析法
3.1.1 經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型分析指標(biāo)的選擇
3.1.2 宏觀稅負(fù)形成模型
3.1.3 宏觀稅負(fù)的經(jīng)濟(jì)影響模型
3.2 彈性分析法
3.2.1 稅基彈性在稅收理論研究中的應(yīng)用
3.2.2 非稅收彈性分析在稅收理論研究中的應(yīng)用
3.3 差異系數(shù)法
3.3.1 我國(guó)稅負(fù)差異測(cè)度方法研究的現(xiàn)狀
3.3.2稅負(fù)差異測(cè)度方法的具體研究
3.4 指標(biāo)體系法
3.4.1 稅收負(fù)擔(dān)指標(biāo)體系的構(gòu)建原則
3.4.2 宏觀稅負(fù)指標(biāo)體系的具體構(gòu)建
第四章 稅收負(fù)擔(dān)水平及其影響因素分析
4.1 關(guān)于宏觀稅負(fù)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的實(shí)證分折
4.1.1 馬斯頓關(guān)于稅負(fù)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的實(shí)證分析
4.1.2 宏觀稅負(fù)水平的國(guó)際比較
4.1.3 國(guó)內(nèi)學(xué)者關(guān)于稅負(fù)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的實(shí)證分析
4.2 改革開(kāi)放以來(lái)我國(guó)稅收負(fù)擔(dān)的動(dòng)態(tài)分析
4.2.1 小口徑宏觀稅負(fù)水平分析
4.2.2 大口徑宏觀稅負(fù)水平分析
4.3.3 大、小口徑宏觀稅負(fù)差異的比較分析
4.3 稅收收入增長(zhǎng)的因素分析
4.3.1 稅收收入增長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)因素分析
4.3.2 稅收收入增長(zhǎng)的政策因素分析
4.3.3 稅收收入增長(zhǎng)的征管因素分析
4.3.4 稅收收入增長(zhǎng)因素影響程度分析
4.4 我國(guó)宏觀稅負(fù)適度規(guī)模的確定
4.4.1 理論依據(jù)
4.4.2 方法借鑒
4.4.3 我國(guó)*優(yōu)稅負(fù)模型的選擇及確定
第五章 稅收負(fù)擔(dān)差異及其影響因素分析
5.1 不同地區(qū)之間稅負(fù)差異分析
5.1.1 稅負(fù)差異變動(dòng)趨勢(shì)分析
5.1.2 稅收收入彈性系數(shù)分析
5.1.3 稅負(fù)差異系數(shù)分析
5.2 不同產(chǎn)業(yè)之間稅負(fù)差異分析
5.2.1 產(chǎn)業(yè)稅收差異分析
5.2.2 產(chǎn)業(yè)稅負(fù)差異分析
5.2.3 產(chǎn)業(yè)稅收彈性差異分析
5.3 不同所有制經(jīng)濟(jì)之間稅負(fù)差異分析
5.3.1 國(guó)有企業(yè)稅負(fù)高于非國(guó)有企業(yè)稅負(fù)
5.3.2 內(nèi)資企業(yè)稅負(fù)高于外資企業(yè)稅負(fù)
5.3.3 股份制企業(yè)稅收增長(zhǎng)迅速
5.4 稅收負(fù)擔(dān)差異的經(jīng)濟(jì)因素分析
5.4.1 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異的影響
5.4.2 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量差異的影響
5.4.3 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)差異的影響
5.4.4 所有制結(jié)構(gòu)差異的影響
5.4.5 國(guó)家價(jià)格政策的影響
5.5 稅收負(fù)擔(dān)差異的制度因素分析
5.5.1 我國(guó)稅收優(yōu)惠政策存在的問(wèn)題
5.5.2 目標(biāo)寬泛、管理松弛的稅收優(yōu)惠產(chǎn)生的負(fù)面影響
5.5.3 我國(guó)的稅收政策影響了稅負(fù)差異
第六章 稅收的效率及其影響因素分析
6.1 稅收經(jīng)濟(jì)效率分析
6.1.1 稅收宏觀調(diào)控效率偏低
6.1.2 稅收增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)不相適應(yīng)
6.2 稅收行政效率分析
6.2.1 稅收征管機(jī)構(gòu)效率分析
6.2.2 納稅遵從效率分析
6.3 稅收行政效率的影響因素分析
6.3.1 促使稅收行政效率提高的因素分析
6.3.2 抑制稅收行政效率提高的因素分析
第七章 實(shí)現(xiàn)合理稅負(fù)的政策建議
7.1 促進(jìn)稅收與經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)適度
7.1.1 適度降低我國(guó)宏觀稅負(fù)
7.1.2 增強(qiáng)可持續(xù)稅源建設(shè)
7.1.3 加強(qiáng)跨區(qū)域稅收合作
7.2 促進(jìn)稅收結(jié)構(gòu)平衡發(fā)展，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)公平
7.2.1 結(jié)構(gòu)性減稅的必然與可行
7.2.2 優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)
7.2.3 優(yōu)化地區(qū)稅負(fù)結(jié)構(gòu)
7.2.4 優(yōu)化產(chǎn)業(yè)稅負(fù)結(jié)構(gòu)
7.3 強(qiáng)化稅收征管，提高稅收行政效率
7.3.1 轉(zhuǎn)變稅收管理理念
7.3.2 嚴(yán)懲偷逃騙稅行為
7.3.3 構(gòu)建科學(xué)高效的稅收征管體系
主要參考文獻(xiàn)
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