包郵敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型與超越

作者：(瑞典)托比·德羅什(Toby DeRoche)著

出版社：機(jī)械工業(yè)出版社出版時(shí)間：2025-02-01

開本： 23cm 頁數(shù)： 25,241頁

本類榜單：管理銷量榜

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版權(quán)信息
本書特色
內(nèi)容簡介
前言
目錄
作者簡介

敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型與超越版權(quán)信息

ISBN：9787111769477
條形碼：9787111769477 ; 978-7-111-76947-7
裝幀：平裝-膠訂
冊(cè)數(shù)：暫無
重量：暫無
所屬分類：
管理
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金融/投資
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金融理論

敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型與超越本書特色

1. 深入闡述敏捷審計(jì)的定義、價(jià)值觀、原則、優(yōu)勢(shì)等； 2. 既全面圍繞敏捷審計(jì)全生命周期，又突出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審計(jì)計(jì)劃等重點(diǎn)； 3. 詳細(xì)介紹敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型的評(píng)估準(zhǔn)備、常見問題、應(yīng)對(duì)預(yù)案等； 4. 用案例貫穿全書，將案例與各主題相結(jié)合，生動(dòng)地呈現(xiàn)了轉(zhuǎn)型過程； 5. 每階段均提出若干問題，幫讀者不斷澄清目標(biāo)、需求和現(xiàn)狀； 6. 從讀者出發(fā)，交叉對(duì)比傳統(tǒng)審計(jì)與敏捷審計(jì)，易于理解和接納。

敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型與超越內(nèi)容簡介

本書旗幟鮮明地提出了從傳統(tǒng)審計(jì)向敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型的意義、價(jià)值和優(yōu)勢(shì)，深入闡述了敏捷審計(jì)的定義、價(jià)值觀和原則，并結(jié)合案例圍繞敏捷審計(jì)全生命周期系統(tǒng)地介紹了敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型的方法和路徑，特別介紹了敏捷審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)報(bào)告等要點(diǎn)。同時(shí)，圍繞敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型，提供了全面轉(zhuǎn)型和分階段轉(zhuǎn)型兩條路線，并提出了與其他職能聯(lián)合確認(rèn)的整合方案。此外，還特別強(qiáng)調(diào)了在轉(zhuǎn)型過程中對(duì)IIA標(biāo)準(zhǔn)的遵循。本書是一部絕佳的敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型指南，為渴望在不確定的時(shí)代，更好地滿足利益相關(guān)方需求、保障組織實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的審計(jì)部門和審計(jì)同仁，提供了一套可學(xué)習(xí)、可借鑒、可落地的系統(tǒng)解決方案。

敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型與超越敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型與超越前言

推薦序
推開敏捷審計(jì)之窗，擁抱轉(zhuǎn)型與超越
這是一個(gè)明媚的夏日，我刻意選擇了我將搭乘的航班，就在飛機(jī)攀至浩渺藍(lán)天的那一刻，我開始研讀這本剛剛翻譯脫稿、墨香猶存的書—《敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型與超越》。我賦予了此書別樣的儀式感：一本高水準(zhǔn)的書理應(yīng)在藍(lán)天白云伴隨的高空中品讀。我將穿越時(shí)空與作者對(duì)話，踏上一場(chǎng)內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的創(chuàng)新之旅……
我們今天置身的時(shí)代，是兩股重大的歷史潮流加速聚集的時(shí)代：一是世界正在經(jīng)歷百年未有之大變局，二是人類正在經(jīng)歷數(shù)字經(jīng)濟(jì)帶來的重大變革。身處時(shí)代變局中的每個(gè)內(nèi)部審計(jì)人員，面對(duì)烏卡時(shí)代（VUCA時(shí)代）的風(fēng)險(xiǎn)及所處組織各業(yè)務(wù)條線的敏捷變化，都面臨被邊緣化的風(fēng)險(xiǎn)，我們的路在何方？《敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型與超越》為我們推開了一扇窗。
敏捷審計(jì)是我們?cè)S多審計(jì)人員眾望所歸卻又望而卻步的“坎”。而這本書告訴我們，敏捷審計(jì)不必太復(fù)雜。內(nèi)部審計(jì)循規(guī)蹈矩的年度審計(jì)計(jì)劃已無法滿足利益相關(guān)方的需求，我們需要靈活。“數(shù)據(jù)+速度”的審計(jì)，方能跟上企業(yè)行動(dòng)的速度。 推薦序 推開敏捷審計(jì)之窗，擁抱轉(zhuǎn)型與超越 這是一個(gè)明媚的夏日，我刻意選擇了我將搭乘的航班，就在飛機(jī)攀至浩渺藍(lán)天的那一刻，我開始研讀這本剛剛翻譯脫稿、墨香猶存的書—《敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型與超越》。我賦予了此書別樣的儀式感：一本高水準(zhǔn)的書理應(yīng)在藍(lán)天白云伴隨的高空中品讀。我將穿越時(shí)空與作者對(duì)話，踏上一場(chǎng)內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的創(chuàng)新之旅…… 我們今天置身的時(shí)代，是兩股重大的歷史潮流加速聚集的時(shí)代：一是世界正在經(jīng)歷百年未有之大變局，二是人類正在經(jīng)歷數(shù)字經(jīng)濟(jì)帶來的重大變革。身處時(shí)代變局中的每個(gè)內(nèi)部審計(jì)人員，面對(duì)烏卡時(shí)代（VUCA時(shí)代）的風(fēng)險(xiǎn)及所處組織各業(yè)務(wù)條線的敏捷變化，都面臨被邊緣化的風(fēng)險(xiǎn)，我們的路在何方？《敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型與超越》為我們推開了一扇窗。 敏捷審計(jì)是我們?cè)S多審計(jì)人員眾望所歸卻又望而卻步的“坎”。而這本書告訴我們，敏捷審計(jì)不必太復(fù)雜。內(nèi)部審計(jì)循規(guī)蹈矩的年度審計(jì)計(jì)劃已無法滿足利益相關(guān)方的需求，我們需要靈活。“數(shù)據(jù)+速度”的審計(jì)，方能跟上企業(yè)行動(dòng)的速度。 敏捷審計(jì)是一種以客戶為中心、聚焦組織*重要的風(fēng)險(xiǎn)、用更短的審計(jì)生命周期（從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估到出具審計(jì)報(bào)告）獲取并與管理層分享風(fēng)險(xiǎn)洞察的計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的方法。當(dāng)你有勇氣去嘗試一下變革的滋味時(shí)，你會(huì)發(fā)現(xiàn)它是一種方法，更代表了一種樂于接受變革的文化。它屬于那些不甘平庸、為夢(mèng)想奮斗、向往先進(jìn)的科技、渴望幸福工作和生活的人。 在中國，敢為人先的順豐集團(tuán)審計(jì)部，已經(jīng)勇敢地邁出了踐行敏捷審計(jì)的**步。2023年9月9日，中國商業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)具有里程碑意義的“敏捷審計(jì)思創(chuàng)會(huì)”在深圳舉辦。這一天，我們?cè)谥袊母镩_放*前沿的深圳特區(qū)吹響了敏捷審計(jì)的集結(jié)號(hào)，那一天，深圳下了一場(chǎng)超歷史紀(jì)錄的特大暴雨，它檢驗(yàn)著我們擁抱變革的信念，從祖國四面八方匯聚而來的志同道合的有識(shí)之士齊聚于此，其中有專家教授，也有普通的內(nèi)審人。 絢麗的思想火花在這里激烈地碰撞，大家齊聚一堂，只因我們對(duì)內(nèi)部審計(jì)這份職業(yè)的愛、對(duì)這份職業(yè)的憂，我們?cè)诠餐蠢铡③`行中國敏捷審計(jì)的線路圖。這就像2001年的美國猶他州雪鳥城，17位軟件開發(fā)先驅(qū)齊聚一堂，面對(duì)傳統(tǒng)軟件開發(fā)無法滿足客戶更快交付有價(jià)值軟件產(chǎn)品需求的巨大壓力，他們打破舊有束縛，發(fā)布了具有劃時(shí)代意義的《敏捷宣言》。隔行不隔理，敏捷背后的哲學(xué)理念開始融入各行各業(yè)。 我們喜愛這本書的袖珍篇幅和言簡意賅，它處處折射著以人為本的光輝，以利他之心的魅力吸引著讀者，翻開它，就再難停下。每一章讀完，都有一種如獲至寶的沖動(dòng)，你會(huì)情不自禁地去重溫那些讓你熟悉、你嘗過其中甜酸苦辣的職業(yè)共鳴場(chǎng)景，如數(shù)家珍般復(fù)盤那些要點(diǎn)，記下那些能學(xué)以致用的故事。閱讀的過程是一個(gè)學(xué)習(xí)對(duì)標(biāo)的過程、自我反省的過程，它像一面行走的鏡子，映照出我們的身影。 我們喜愛這本書的誠實(shí)，每個(gè)企業(yè)都有自己的血型和自己的文化，而文化決定敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型的成敗。我們看到在敏捷轉(zhuǎn)型的團(tuán)隊(duì)里，審計(jì)師會(huì)復(fù)盤慶祝每一次勝利以激勵(lì)未來的自己，即使遭遇失敗也沒關(guān)系，吸取一次錯(cuò)誤的教訓(xùn)比記住一次成功的經(jīng)驗(yàn)，留下的印象更深刻。 書中，作者坦誠與讀者討論敏捷審計(jì)的利弊，甚至是容易踩的“坑”，敏捷審計(jì)并不適合每一個(gè)人，也不存在一成不變或“萬能”的敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型方案，我們應(yīng)該“具體情況具體分析”。 我們努力在可以應(yīng)用、可以拓展的地方去應(yīng)用它、拓展它；在條件尚不完備時(shí)采用傳統(tǒng)審計(jì)與敏捷審計(jì)的交叉過渡，摸著石頭過河；在抗拒變革的環(huán)境中則應(yīng)謹(jǐn)慎，欲速則不達(dá)。我們想，這應(yīng)該是所有人面對(duì)一個(gè)新領(lǐng)域或新概念時(shí)應(yīng)有的科學(xué)態(tài)度。 我們還喜愛這本書帶給我們的太多好奇和它所引發(fā)的追根溯源。 為什么審計(jì)不是盯著一個(gè)個(gè)實(shí)體部門，而是盯著風(fēng)險(xiǎn)？為什么審計(jì)師很可能根本不需要打開文件柜，那么如何去定責(zé)與追責(zé)？ 為什么作為我們審計(jì)成就證據(jù)的審計(jì)報(bào)告不是必需的，有時(shí)甚至被認(rèn)為是多余的？為什么要把首席審計(jì)官改稱產(chǎn)品經(jīng)理，把審計(jì)負(fù)責(zé)人改稱敏捷教練，連審計(jì)團(tuán)隊(duì)也改稱敏捷團(tuán)隊(duì)？為什么同樣的審計(jì)術(shù)語在敏捷審計(jì)中變得如此浪漫而有詩意？為什么把審計(jì)計(jì)劃改稱史詩，把審計(jì)項(xiàng)目改稱故事，把審計(jì)程序改稱沖刺？為什么要設(shè)立每日站立會(huì)？參會(huì)者為什么還包括被審計(jì)方的關(guān)鍵成員，如果涉及舞弊，不怕“走風(fēng)漏氣”嗎？ 帶著這些問號(hào)讀完整本書后，你會(huì)豁然開朗。一切答案都藏在敏捷審計(jì)的4個(gè)價(jià)值觀和12條審計(jì)原則的踐行過程中。你只須找到一個(gè)問題的答案，其他的問題就會(huì)迎刃而解，敏捷審計(jì)是一套體系、一張網(wǎng)，你只要提起大網(wǎng)的總繩，一整張網(wǎng)都會(huì)為你收緊，它讓我們感受到那種屬于探索者的恍然大悟的快樂。 我們更喜歡這本書的求真務(wù)實(shí)。全書從**章開始，就開辟了一個(gè)“案例研究”專欄，作者巧妙地把大量真實(shí)案例改編為一個(gè)反映了真實(shí)案例共性的完整故事，它記錄了一個(gè)典型的審計(jì)部門踏上敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型之旅的點(diǎn)點(diǎn)滴滴，故事場(chǎng)景真實(shí)可信，有極強(qiáng)的代入感和可操作性。它像一張伴隨我們?nèi)ヂ糜蔚牡貓D，更像一份指導(dǎo)我們操作RPA審計(jì)機(jī)器人的說明書。每章都設(shè)立了互動(dòng)式問答，把我們帶進(jìn)一個(gè)可聽、可看、可參與的敏捷審計(jì)體驗(yàn)營。它吸引著每一位讀者：我們?yōu)槭裁床豢梢匀ピ囋嚹兀渴澜缟?后悔的事情不是失敗，而是我本可以。 怎樣擁抱轉(zhuǎn)型？怎樣實(shí)現(xiàn)超越？換種想法，就會(huì)換種活法。敏捷審計(jì)和我們傳統(tǒng)審計(jì)的生命周期別無二樣，只是傳統(tǒng)審計(jì)的生命周期是端到端的線性過程，而敏捷審計(jì)的生命周期本質(zhì)上是不斷納入新興風(fēng)險(xiǎn)的循環(huán)過程，它的曲線呈波浪式前進(jìn)、螺旋式上升，這就決定了敏捷審計(jì)的首要任務(wù)是通過審計(jì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)和新興風(fēng)險(xiǎn)來支持管理層達(dá)成目標(biāo)。 這就要求我們的思維從實(shí)體覆蓋轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)覆蓋，即我們審計(jì)盯著的不是一個(gè)個(gè)實(shí)體部門，而是風(fēng)險(xiǎn)，是“風(fēng)”的所到之處。高級(jí)管理層關(guān)注的不是你的審計(jì)計(jì)劃有沒有完成。一旦了解了關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)和新興風(fēng)險(xiǎn)的控制措施，我們就可以選擇停止現(xiàn)有項(xiàng)目，更高效地利用有限的時(shí)間和資源去沖刺新的項(xiàng)目。 這一過程直接將我們審計(jì)執(zhí)行的工作與戰(zhàn)略規(guī)劃聯(lián)系起來了，它改變了審計(jì)工作的本質(zhì)，提升了審計(jì)工作的價(jià)值。我們審計(jì)的交流和報(bào)告不僅要表達(dá)審計(jì)確認(rèn)中的怎么樣，而且要闡述為什么。我們不再僅限于檢查所有的門是否都被關(guān)上了，還要幫助組織決定新的門開在哪里。這使我們內(nèi)部審計(jì)成為真正值得管理層信賴的顧問，成為變革的推動(dòng)者。 今天，各行各業(yè)都在解讀敏捷管理的價(jià)值觀，1 000個(gè)讀者的眼中就有1 000個(gè)哈姆雷特。在我們的眼中，“以人為本”是敏捷審計(jì)的靈魂，它表述的以下四大價(jià)值觀更注重人與人之間的交流合作，對(duì)于目標(biāo)的成功和價(jià)值創(chuàng)造來說更為關(guān)鍵和直接。 1.利益相關(guān)方互動(dòng)高于刻板和政治 內(nèi)部審計(jì)部門具有極為特殊的地位，是信息和知識(shí)的傳播者。這使得我們能360度全方位地審視利益相關(guān)方面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，并把機(jī)遇納入審計(jì)范圍。而利益相關(guān)方也希望與內(nèi)部審計(jì)部門建立良好的關(guān)系，希望內(nèi)部審計(jì)人員與他們進(jìn)行面對(duì)面的溝通，而非只依靠書面交流匯報(bào)審計(jì)發(fā)現(xiàn)。 我們無須關(guān)注刻板的職能架構(gòu)和流程，被職能不清的部門割裂的不易看見也難以管理的破碎性流程會(huì)混淆我們的視線。 2.提供洞察高于正式報(bào)告　 有效的洞察基于前期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和按優(yōu)先級(jí)排序的風(fēng)險(xiǎn)清單、團(tuán)隊(duì)成員之間面對(duì)面的交流和定期的站立會(huì)，這使得每個(gè)沖刺結(jié)束時(shí)，內(nèi)部審計(jì)與管理層可以對(duì)前期工作進(jìn)行小結(jié)和對(duì)規(guī)律進(jìn)行提煉。個(gè)案的背后是類案，規(guī)律的背后是真相，敏捷審計(jì)的洞察體現(xiàn)在制定待辦事項(xiàng)時(shí)“一項(xiàng)多審，一審多果，一果多用”的疊加成效。因此審計(jì)結(jié)束應(yīng)該是非高潮性的，*后的沖刺評(píng)審會(huì)議就是審計(jì)結(jié)束會(huì)議。 因此，為咬文嚼字耗費(fèi)時(shí)間的審計(jì)報(bào)告被視為沒有必要。但對(duì)于需要編制公開發(fā)布的審計(jì)報(bào)告的組織，應(yīng)當(dāng)“專業(yè)術(shù)語通俗化，復(fù)雜問題簡單化 ”，報(bào)告*好包含更多摘要信息且圖文并茂，以減輕審計(jì)對(duì)象對(duì)報(bào)告的擔(dān)憂和恐懼。 3.管理協(xié)同高于問題博弈 的確，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告固有的批判性和審計(jì)證據(jù)的威脅性，很難讓外界感受到善意，外界始終對(duì)我們抱有警惕。因此，審計(jì)溝通成為內(nèi)部審計(jì)部門亟待提升的**技能。“講述審計(jì)故事，傳播審計(jì)思想”是我們與外界溝通的橋梁，但它不是去攻克一座山，而是去播下一粒種。 “護(hù)航組織，點(diǎn)亮未來 ”是優(yōu)秀審計(jì)部門的使命愿景。敏捷審計(jì)把審計(jì)對(duì)象視為客戶，“遇到問題找方法，而不是一味追查當(dāng)事人”。敏捷審計(jì)團(tuán)隊(duì)是其他部門的戰(zhàn)略伙伴，他們扛起背包、拿起鍬，和其他部門一同去增加土地的肥力，成為企業(yè)極具價(jià)值的資源。 4.風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)高于實(shí)體覆蓋 我們所做的一切都是在平衡風(fēng)險(xiǎn)與資源。 敏捷確認(rèn)涵蓋了內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、IT治理、合規(guī)以及許多潛在的其他治理職能。怎樣讓這些職能形成合力？在國際上，IIA于2020年7月對(duì)原有的三道防線模型修訂后正式發(fā)布了全新的三線模型，新模型改變了許多組織看待風(fēng)險(xiǎn)、控制、協(xié)作、溝通、問責(zé)、確認(rèn)等方面的方式，更符合今天的現(xiàn)實(shí)。在中國，內(nèi)部審計(jì)師有心用一條線把這些分散的治理職能全串起來，這條線就是“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)、建機(jī)制、創(chuàng)績效”，其成效體現(xiàn)為在風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)時(shí)握拳聚指、敏捷發(fā)力。 變革難免伴隨著陣痛。基于價(jià)值觀的12條敏捷審計(jì)原則旨在將我們的部門轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蛞燥L(fēng)險(xiǎn)的速度進(jìn)行審計(jì)的高績效團(tuán)隊(duì)。這一定是一支走出舒適區(qū)，能夠“自我超越、改善心智模式、建立共同愿景、團(tuán)體學(xué)習(xí)和系統(tǒng)思考”的學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)。 在一個(gè)“言必稱數(shù)據(jù)”的時(shí)代，要想以風(fēng)險(xiǎn)的速度進(jìn)行審計(jì)，除了具備數(shù)字化審計(jì)技能和交叉專業(yè)跨界滲透技能，關(guān)鍵是要善于識(shí)別“風(fēng)”的起源和條件，就像人們掌握了臺(tái)風(fēng)起源于廣闊的熱帶或副熱帶洋面，從對(duì)流云團(tuán)的初始擾動(dòng)到大氣中不穩(wěn)定能量推波助瀾，直至形成特大風(fēng)暴的規(guī)律，從而能夠預(yù)測(cè)和應(yīng)對(duì)這種極端天氣事件，減少它對(duì)人類生活和經(jīng)濟(jì)的傷害一樣。 我們看到了“風(fēng)”的起源，世界上的很多問題，*終都是人的問題。和自然風(fēng)險(xiǎn)不同，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和制度性風(fēng)險(xiǎn)都是人類的決策和行為造成的，是“有目的之行動(dòng)的非預(yù)期后果”。在所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，人的行為是一切經(jīng)濟(jì)后果的本原。在所有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中，抓住了人的行為就抓住了風(fēng)險(xiǎn)的源頭，它讓我們擺脫了傳統(tǒng)審計(jì)“脫離環(huán)境死盯賬本，見物不見人，見人不見人性”的弊端，創(chuàng)造出事半功倍于傳統(tǒng)審計(jì)的價(jià)值。 如果“向高級(jí)管理層提供風(fēng)險(xiǎn)和控制環(huán)境的洞察”是審計(jì)進(jìn)度的*終衡量標(biāo)準(zhǔn)的話，那么踐行“以人及其行為”為中心、為根本的審計(jì)，就是敏捷審計(jì)要追尋的“星辰大海”。 *后，我要鄭重地向各位讀者介紹承擔(dān)本書翻譯工作的譯者，中國商業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)風(fēng)控與審計(jì)分會(huì)常務(wù)副秘書長謝建中先生。他以默默奉獻(xiàn)的敬業(yè)精神和高度的專業(yè)素養(yǎng)承擔(dān)了本書的翻譯工作，這本書字里行間洋溢著他在內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域厚積薄發(fā)的專業(yè)造詣、深厚的語言功底和卓越的翻譯技巧，使得讀者能夠原汁原味地領(lǐng)略書中的專業(yè)內(nèi)容。 我希望每一位內(nèi)部審計(jì)人員都能讀到這本書，任何一位希望成為變革者、讓審計(jì)工作既敏捷又快樂、實(shí)現(xiàn)企業(yè)和個(gè)人價(jià)值雙重提升的審計(jì)人員都能從中受益。 譚麗麗 譯者序 內(nèi)部審計(jì)的進(jìn)化與迭代，兼談內(nèi)部審計(jì)的未來 應(yīng)對(duì)前所未有的挑戰(zhàn)，呼喚敏捷審計(jì) 處在世界百年未有之大變局的今天，組織面臨的風(fēng)險(xiǎn)變得更加不可預(yù)知，如何更好地護(hù)航組織、點(diǎn)亮未來？這是內(nèi)部審計(jì)必須面對(duì)的挑戰(zhàn)。國內(nèi)外的內(nèi)部審計(jì)同人一直在探索這個(gè)問題的答案。國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)前秘書長兼首席執(zhí)行官理查德·錢伯斯曾提出，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)的速度進(jìn)行審計(jì)。對(duì)此，我深表贊同。在充滿不確定性的環(huán)境中，只有做到敏捷，內(nèi)部審計(jì)才能適應(yīng)快速變化的風(fēng)險(xiǎn)，確保自身的生存和發(fā)展。 正如達(dá)爾文在其著作《物種起源》中所言：“能夠生存下來的物種，不是*強(qiáng)大的，也不是*聰明的，而是*能適應(yīng)變化的。”霍金也曾說過：“智慧就是適應(yīng)變化的能力。”敏捷審計(jì)的核心不在于速度，而在于快速適應(yīng)變化。因此，敏捷審計(jì)也是一種“智慧審計(jì)”，是內(nèi)部審計(jì)應(yīng)對(duì)當(dāng)前挑戰(zhàn)的明智選擇。 推廣敏捷審計(jì)理念，我們一直在行動(dòng) 中國商業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)風(fēng)控與審計(jì)分會(huì)自2020年12月12日成立以來，始終秉承“護(hù)航組織，點(diǎn)亮未來”的使命愿景，積極引領(lǐng)行業(yè)發(fā)展，并致力于推廣敏捷審計(jì)理念。分會(huì)舉辦了一系列活動(dòng)，其中包括2023年在深圳舉辦的“敏捷審計(jì)思創(chuàng)會(huì)”，以及2023年和2024年連續(xù)兩年與上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院合作舉辦的內(nèi)部審計(jì)高質(zhì)量發(fā)展論壇，這幾場(chǎng)活動(dòng)均將敏捷審計(jì)作為一項(xiàng)重要議題，在業(yè)內(nèi)產(chǎn)生了轟動(dòng)性影響， 2024年論壇的新聞稿閱讀量更是超過了百萬。 分會(huì)領(lǐng)導(dǎo)均積極擁抱敏捷審計(jì)的理念。分會(huì)常務(wù)副會(huì)長、順豐集團(tuán)首席審計(jì)執(zhí)行官劉國華是國內(nèi)*早倡導(dǎo)和實(shí)踐敏捷審計(jì)理念的先驅(qū)，為“敏捷審計(jì)”理念在中國的落地做出了突出貢獻(xiàn)。分會(huì)副會(huì)長趙曉紅在看到托比·德羅什的《敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型與超越》一書后，提議由分會(huì)組織翻譯成中文，以進(jìn)一步推廣敏捷審計(jì)理念。會(huì)長譚麗麗積極支持，并迅速協(xié)調(diào)機(jī)械工業(yè)出版社，敲定了翻譯事宜。分會(huì)領(lǐng)導(dǎo)決定將這一任務(wù)交由我負(fù)責(zé)，作為分會(huì)的常務(wù)副秘書長，我深感責(zé)任重大，義不容辭。因?yàn)槲抑溃瑸榱藢?shí)現(xiàn)“護(hù)航組織，點(diǎn)亮未來”的使命愿景，分會(huì)必須架起國際國內(nèi)溝通的橋梁，必須用先進(jìn)的理念賦能會(huì)員和同人，這樣才能共同生存、一起向未來。 懷揣敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型指南，開啟“奧德賽之旅”冒險(xiǎn) 《敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型與超越》這本書的書名給人帶來力量和勇氣。作者托比·德羅什是一位在美國審計(jì)領(lǐng)域以其深刻洞察和廣泛影響著稱的同行。他不但極為專業(yè)，而且樂于分享。他的博客與理查德·錢伯斯的博客并駕齊驅(qū)，被譽(yù)為“當(dāng)今及未來內(nèi)部審計(jì)專業(yè)人才不可錯(cuò)過的五大博客”之一，凸顯了他在內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的卓越地位。 什么是敏捷審計(jì)？如何準(zhǔn)確定義敏捷審計(jì)呢？作者認(rèn)為，敏捷審計(jì)是一種以客戶為中心、聚焦組織*重要的風(fēng)險(xiǎn)、用更短的審計(jì)生命周期獲取并與管理層分享風(fēng)險(xiǎn)洞察的計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的方法。書中旗幟鮮明地提出了從傳統(tǒng)審計(jì)向敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型的意義、價(jià)值和優(yōu)勢(shì)，深入闡述了敏捷審計(jì)的定義、價(jià)值觀和原則，并結(jié)合案例，圍繞敏捷審計(jì)全生命周期系統(tǒng)地介紹了敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型的方法和路徑，特別介紹了敏捷審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)報(bào)告等要點(diǎn)。同時(shí)，圍繞敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型，提供了全面轉(zhuǎn)型和分階段轉(zhuǎn)型兩條路線，并提出了與其他職能聯(lián)合確認(rèn)的整合 方案。 本書是一部敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型指南，為渴望在不確定的時(shí)代更好地滿足利益相關(guān)方需求、保障組織實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的內(nèi)部審計(jì)部門和內(nèi)部審計(jì)同人提供了一套可學(xué)習(xí)、可借鑒、可落地的系統(tǒng)解決方案。書中有很多有趣的術(shù)語，比如史詩、故事、沖刺、燃盡圖、站立會(huì)等。想起史詩，也許你會(huì)很自然地想起希臘神話，想起《荷馬史詩》，想起奧德賽。在敏捷審計(jì)中，審計(jì)計(jì)劃就是一部“史詩”，審計(jì)計(jì)劃中的每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目就是一個(gè)“故事”，審計(jì)的每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)則是一個(gè)“沖刺”。審計(jì)就是要在充分了解一個(gè)領(lǐng)域的基礎(chǔ)上向高級(jí)管理層講述一個(gè)組織在哪些方面做得好、哪些方面做得不好的故事。敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型像奧德賽的返鄉(xiāng)之旅一樣，堪稱一次“冒險(xiǎn)”。 敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型不會(huì)一蹴而就，需要信念、勇氣和實(shí)踐 如果讀到這里你已經(jīng)摩拳擦掌、躍躍欲試，想要盡快推動(dòng)敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型，我還要謹(jǐn)慎地提醒一點(diǎn)：每一

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敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型與超越目錄

目錄
推薦序　推開敏捷審計(jì)之窗，擁抱轉(zhuǎn)型與超越
譯者序　內(nèi)部審計(jì)的進(jìn)化與迭代，兼談內(nèi)部審計(jì)的未來
|**章|　定義敏捷審計(jì) 1
敏捷審計(jì)簡介 3
敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型 7
敏捷審計(jì)優(yōu)勢(shì) 9
敏捷角色對(duì)照 12
敏捷術(shù)語對(duì)照 16
問題討論 20
案例研究 21
|第二章|　評(píng)估準(zhǔn)備情況 25
部門評(píng)估 28
文化理解 34
轉(zhuǎn)型陷阱 35
問題討論 40
案例研究 41
|第三章|　敏捷審計(jì)生命周期 45
生命周期對(duì)比 48
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 51
計(jì)劃制訂 52
規(guī)劃安排 53
項(xiàng)目執(zhí)行 54
報(bào)告編寫 55
問題討論 56
案例研究 57
|第四章|　敏捷審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 59
審計(jì)范圍重塑 62
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分析 64
新興風(fēng)險(xiǎn)納入 66
管理層訪談 68
風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估 70
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估執(zhí)行 72
問題討論 80
案例研究 81
|第五章|　敏捷審計(jì)計(jì)劃 83
待審計(jì)項(xiàng)目清單 86
用戶故事創(chuàng)建 87
項(xiàng)目優(yōu)先級(jí) 88
能力規(guī)劃 89
時(shí)間表安排 92
團(tuán)隊(duì)成員選擇 95
專家引入 96
問題討論 98
案例研究 99
|第六章|　敏捷審計(jì)執(zhí)行 105
項(xiàng)目組織 108
項(xiàng)目管理 109
審計(jì)沖刺 115
每日站立會(huì) 116
團(tuán)隊(duì)管理 119
沖刺復(fù)盤 120
問題討論 124
案例研究 125
|第七章|　敏捷審計(jì)報(bào)告 127
審計(jì)項(xiàng)目報(bào)告 130
審計(jì)委員會(huì)報(bào)告 132
報(bào)告可視化 133
及時(shí)發(fā)布報(bào)告 134
報(bào)告頻率 135
報(bào)告形式 136
演示文稿編制 137
問題討論 138
案例研究 139
|第八章|　敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型 141
理念推廣 144
轉(zhuǎn)型目標(biāo)確立 145
高績效團(tuán)隊(duì)建設(shè) 148
管理團(tuán)隊(duì)培訓(xùn) 150
敏捷審計(jì)團(tuán)隊(duì)培訓(xùn) 151
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估試點(diǎn) 152
審計(jì)執(zhí)行試點(diǎn) 153
報(bào)告試點(diǎn) 154
流程效果評(píng)估 155
敏捷思維嵌入 156
敏捷認(rèn)證價(jià)值 157
問題討論 161
案例研究 162
|第九章|　敏捷確認(rèn)計(jì)劃 165
成熟度模型 168
提升成熟度 170
未來發(fā)展規(guī)劃 172
敏捷確認(rèn)擴(kuò)展 174
技術(shù)賦能 180
技術(shù)趨勢(shì)預(yù)測(cè) 182
問題討論 183
案例研究 184
|第十章|　未來之路 189
邁出**步 192
未雨綢繆 193
效益評(píng)估 194
|第十一章|　遵循IIA標(biāo)準(zhǔn) 195
　IIA標(biāo)準(zhǔn) 198
附錄A
審計(jì)成熟度評(píng)估 208
敏捷成熟度計(jì)劃 212
敏捷轉(zhuǎn)型項(xiàng)目計(jì)劃示例 216
術(shù)語表 226

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敏捷審計(jì)轉(zhuǎn)型與超越作者簡介

作者專注于為公司治理和鑒證專業(yè)人士提供審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)需求的解決方案咨詢。作為一名有資質(zhì)的主題專家，他協(xié)助組織改進(jìn)其內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)職能。他還是一位經(jīng)驗(yàn)豐富的作者和演講者，面向?qū)徲?jì)、風(fēng)險(xiǎn)和反欺詐專業(yè)人士發(fā)表了近100篇演講。

他是注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（CIA），擁有路易斯安那州立大學(xué)MBA和內(nèi)部審計(jì)學(xué)位。他還獲得了敏捷審計(jì)（cAAP）、SAFe敏捷（SA）、控制自我評(píng)估（CCSA）、風(fēng)險(xiǎn)管理保證（CRMA）、內(nèi)部控制審計(jì)（CICA）和欺詐審查（CFE）的認(rèn)證。

他的專業(yè)背景包括超過15年的內(nèi)部審計(jì)、欺詐審查和技術(shù)支持咨詢。他還是一位經(jīng)驗(yàn)豐富的演講者和多產(chǎn)的作家，就審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)和欺詐主題發(fā)表了16篇白皮書、40篇博客和近100篇演講。作為Insight CPE，LLC的創(chuàng)始人，他致力于審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)和反欺詐專業(yè)人員的繼續(xù)教育。在這個(gè)職位上，他與cRisk Academy合作創(chuàng)建了認(rèn)證敏捷審計(jì)師專業(yè)人員（cAAP）課程，這是世界上第一個(gè)此類課程。

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