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財稅處理從入門到精通 金稅四期管控下的小企業(yè)會計核算與納稅籌劃 版權(quán)信息
- ISBN：9787550740495
- 條形碼：9787550740495 ; 978-7-5507-4049-5
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
財稅處理從入門到精通 金稅四期管控下的小企業(yè)會計核算與納稅籌劃 本書特色
▲手把手 按企業(yè)實際業(yè)務流程逐一講解
▲真賬實操 300 圖表直接對照學習
▲拿來就用 工作要點常見問題全解答
▲實戰(zhàn)心得 多年一線工作小技巧傾情傳授
財稅處理從入門到精通 金稅四期管控下的小企業(yè)會計核算與納稅籌劃 內(nèi)容簡介
本書為財務會計類經(jīng)濟金融讀物。1.通過會計科目設(shè)置、賬務處理規(guī)范對小企業(yè)常見的采購、生產(chǎn)、銷售、薪資、報銷、稅費等經(jīng)濟業(yè)務進行闡述。2.通過會計核算案例模擬實際工作中遇到的問題。3.根據(jù)*新財稅政策對經(jīng)濟業(yè)務中涉稅業(yè)務進行解讀、稅的計算、申報表的填寫。4.根據(jù)*新金稅四期內(nèi)容對相應的稅金進行籌劃。內(nèi)容包括：稅務籌劃的方法、稅務籌劃技巧、稅務風險管理等。幾百塊的桌椅要不要做固定資產(chǎn)？很多會計容易按照財稅政策來做賬，其實做賬的依據(jù)是會計準則。本書通過會計科目設(shè)置、財務處理規(guī)范、會計核算案例和申報數(shù)據(jù)的填寫來解讀小企業(yè)常見的經(jīng)濟業(yè)務的賬務處理并根據(jù)*新財稅政策及金稅四期內(nèi)容進行解讀，并對稅金進行籌劃。
財稅處理從入門到精通 金稅四期管控下的小企業(yè)會計核算與納稅籌劃 目錄
**章 財稅處理入門
一、財務工作流程
二、會計核算
三、涉稅處理
四、金稅四期
第二章 新辦企業(yè)財稅處理
一、股東入資
二、銀行貸款
三、開辦費
第三章 采購環(huán)節(jié)財稅處理
一、供應商往來
二、原材料采購
三、成品采購
第四章 生產(chǎn)環(huán)節(jié)財稅處理
一、自產(chǎn)環(huán)節(jié)
二、委托加工環(huán)節(jié)
三、受托加工環(huán)節(jié)
第五章 銷售環(huán)節(jié)財稅處理
一、客戶往來
二、銷售業(yè)務
三、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
第六章 職工薪酬業(yè)務財稅處理
一、員工工資
二、員工社保
三、員工福利費
第七章 往來及報銷業(yè)務財稅處理
一、其他往來業(yè)務
二、與銷售相關(guān)的費用
三、與管理相關(guān)的費用
第八章 固定資產(chǎn)業(yè)務財稅處理
一、購入固定資產(chǎn)
二、計提固定資產(chǎn)折舊
三、處置固定資產(chǎn)
第九章 稅費及期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務財稅處理
一、稅費業(yè)務
二、期末結(jié)轉(zhuǎn)
第十章 財務報表業(yè)務
一、財務報表概述
二、財務報表的格式
三、財務報表的編制
四、報表編制案例
展開全部
財稅處理從入門到精通 金稅四期管控下的小企業(yè)會計核算與納稅籌劃 相關(guān)資料
小企業(yè)的財稅工作更考驗從業(yè)者能力的多面性，本書通俗易懂地解說了小企業(yè)常見的全流程經(jīng)濟業(yè)務，取材自真實小企業(yè)財稅工作的具體案例使讀者能近距離地接觸會計工作，從而更好地理解會計知識。——資深財稅名師 吳百華 作者魚姐至今活躍在會計工作的第一線，將自身十余年的會計實戰(zhàn)經(jīng)驗與最新的財稅政策和會計理論知識相結(jié)合，深入淺出，針對性強，專門為剛剛接觸會計工作的朋友們打造，讓讀者能輕松地實現(xiàn)零基礎(chǔ)入門。——財稅系列圖書暢銷書作家 李旭第一章 財稅處理入門
對于半路出家或只有理論沒有實操經(jīng)驗的會計初學者來說，面對枯燥的會計理論知識不知如何下手。本章就選擇貼合實際工作的知識點進行解讀，通過本章的學習，讀者會對財務的工作流程、會計核算基礎(chǔ)、涉稅處理入門三方面有初步了解，還會對“金稅四期”的相關(guān)知識有個初步的認知。
一、財務工作流程
“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”，熟悉財務的工作流程，是做好財務工作的第一課，能讓你在工作中與同事們很好地配合，圓滿完成財務工作。財務的工作流程包括崗位工作流程和業(yè)務工作流程兩個方面。
（一）崗位工作流程
會計工作崗位一般可分為：會計機構(gòu)負責人或者會計主管人員、出納、財產(chǎn)物資核算、工資核算、成本費用核算、財務成果核算、資金核算、往來結(jié)算、總賬報表、稽核、檔案管理等。會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。
《中華人民共和國會計法》
第三十七條 會計機構(gòu)內(nèi)部應當建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。
小企業(yè)的會計工作崗位一般只設(shè)置出納崗、總賬會計和稅務會計崗位。一般總賬會計崗位也兼任財務負責人。有些小企業(yè)的財務部門只有兩人 —會計和出納，會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。
1.出納崗工作流程
出納崗位負責庫存現(xiàn)金和銀行存款的收支工作。
第一章 財稅處理入門
對于半路出家或只有理論沒有實操經(jīng)驗的會計初學者來說，面對枯燥的會計理論知識不知如何下手。本章就選擇貼合實際工作的知識點進行解讀，通過本章的學習，讀者會對財務的工作流程、會計核算基礎(chǔ)、涉稅處理入門三方面有初步了解，還會對“金稅四期”的相關(guān)知識有個初步的認知。
一、財務工作流程
“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”，熟悉財務的工作流程，是做好財務工作的第一課，能讓你在工作中與同事們很好地配合，圓滿完成財務工作。財務的工作流程包括崗位工作流程和業(yè)務工作流程兩個方面。
（一）崗位工作流程
會計工作崗位一般可分為：會計機構(gòu)負責人或者會計主管人員、出納、財產(chǎn)物資核算、工資核算、成本費用核算、財務成果核算、資金核算、往來結(jié)算、總賬報表、稽核、檔案管理等。會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。
《中華人民共和國會計法》
第三十七條 會計機構(gòu)內(nèi)部應當建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。
小企業(yè)的會計工作崗位一般只設(shè)置出納崗、總賬會計和稅務會計崗位。一般總賬會計崗位也兼任財務負責人。有些小企業(yè)的財務部門只有兩人 —會計和出納，會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。
1.出納崗工作流程
出納崗位負責庫存現(xiàn)金和銀行存款的收支工作。
（1）出納收款業(yè)務
出納收款業(yè)務包括現(xiàn)金收款業(yè)務、銀行收款業(yè)務和票據(jù)結(jié)算業(yè)務。
①現(xiàn)金收款業(yè)務主要核對錢款的真?zhèn)危枰顚懯湛钍論?jù)，并在收款收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”印章以示現(xiàn)金收款結(jié)束，并根據(jù)需要開具發(fā)票。根據(jù)收款收據(jù)及開具發(fā)票的記賬聯(lián)進行“現(xiàn)金日記賬”登記，然后交由會計進行賬務處理。
②銀行收款業(yè)務包括收到對方開具的銀行支票進行進賬結(jié)算和登錄網(wǎng)上銀行查詢是否有進賬，填寫收款收據(jù)，并在收款收據(jù)上加蓋“銀行收訖”印章以示銀行收款業(yè)務結(jié)束，并根據(jù)需要開具發(fā)票。根據(jù)銀行進賬單（回單）、收款收據(jù)及開具發(fā)票的記賬聯(lián)進行“銀行存款日記賬”登記，然后交由會計進行賬務處理。
③收到銀行匯票等銀行票據(jù)時，需要填寫收款收據(jù)，并根據(jù)需要開具發(fā)票。根據(jù)收款收據(jù)、匯票復印件及開具發(fā)票的記賬聯(lián)進行“銀行票據(jù)臺賬”登記，然后交由會計進行賬務處理。
（2）出納付款業(yè)務
出納付款業(yè)務包括現(xiàn)金付款業(yè)務、銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務和票據(jù)結(jié)算業(yè)務。
①現(xiàn)金付款業(yè)務即根據(jù)“報銷單”“借款單”等進行現(xiàn)金支付，并在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。根據(jù)報銷單、借款單等進行“現(xiàn)金日記賬”登記，然后交由會計進行賬務處理。
②銀行付款業(yè)務包括根據(jù)“付款申請單”等開出銀行支票和進行銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務，根據(jù)銀行支票存根、銀行付款憑證（回單）進行“銀行存款日記賬”登記，然后交由會計進行賬務處理。
③票據(jù)結(jié)算業(yè)務，應根據(jù)“付款申請單”等進行票據(jù)結(jié)算，并根據(jù)銀行單據(jù)進行“銀行票據(jù)臺賬”登記，然后交由會計進行賬務處理。
（3）日清月結(jié)業(yè)務
日清月結(jié)就是出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務，必須做到按日清理，按月結(jié)賬。按日清理，是指出納員應對當日的經(jīng)濟業(yè)務進行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符。按月結(jié)賬，即應對當月的經(jīng)濟業(yè)務進行匯總合計和累計，確保賬實相符。
①清理各種現(xiàn)金收付款憑證。檢查單證是否相符，也就是說各種收付款憑證所填寫的內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已加蓋完畢“收訖”“付訖”戳記。
②登記和清理日記賬。將當日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務全部登記入賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的內(nèi)容、金額與收 / 付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當日庫存現(xiàn)金賬面余額。
③現(xiàn)金盤點。出納員應按券別分別清點其數(shù)量，然后匯總，即可得出當日現(xiàn)金的實存數(shù)。將盤存得出的實存數(shù)和賬面余額進行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現(xiàn)有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。所謂長款，指現(xiàn)金實存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實存數(shù)小于賬面余額。如果經(jīng)查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應及時更正錯賬或補辦手續(xù)，如屬少付他人則應查明退還原主，如果確實無法退還，應經(jīng)過一定審批手續(xù)后作為單位的收益；對于短款如查明屬于記賬錯誤應及時更正錯賬，如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務水平問題，一般應按規(guī)定由過失人賠償。
④檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。如實際庫存現(xiàn)金超過規(guī)定庫存限額，則出納員應將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，則應及時補提現(xiàn)金。
最后根據(jù)企業(yè)需要編制出納報表等。
財稅處理從入門到精通 金稅四期管控下的小企業(yè)會計核算與納稅籌劃 作者簡介
白羽，魚姐財稅博主，上海中振慧聚科技服務有限公司高級財務顧問，財稅講師。擁有十余年會計實操經(jīng)驗。先后編寫出版了《企業(yè)會計人員崗位實用技能與技巧》、《商超、賣場、連鎖店會計實賬實操》、《圖解出納實務》《財務報表編制詳解與數(shù)據(jù)解讀》等財會圖書。
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