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內部控制:理論、工具與實訓 版權信息
- ISBN：9787522841014
- 條形碼：9787522841014 ; 978-7-5228-4101-4
- 裝幀：平裝
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
內部控制:理論、工具與實訓 內容簡介
《內部控制：理論、工具與實訓》是一部集理論與實踐操作為一體的綜合性教材。本書系統介紹了內部控制理論框架，同時針對當前教育體系中實踐技能培養不足的現狀，融入了多種實操工具介紹，并創新性地設計實訓環節，旨在增強讀者應用能力。本書主要面向審計、會計、財務管理及工商管理等專業的本科師生教學使用：同時，也可供相關領域初級從業者及對內部控制感興趣的廣大讀者閱讀。本書上編在介紹理論及工具之余，融入*新上市公司案例，精心編排章節綜合練習，強化讀者的理論與實踐結合能力。下編則模擬真實的企業內部控制環境與場景，設置多元化的實訓任務，提升讀者實操技能的同時，激發創新思維，增強問題識別、分析與解決的綜合能力。
內部控制:理論、工具與實訓 目錄
上編 內部控制理論與工具**章 內部控制總論／3 **節 內部控制的產生與發展／5 第二節 內部控制的價值／10 第三節 我國內部控制規范體系／14 第四節 內部控制的含義／20 第五節 內部控制手冊／26 第六節 章節綜合練習——“獐子島”事件與內部控制／29 內控微課堂1——U盾／33第二章 內部控制五要素／35 **節 內部控制五要素概述／38 第二節 內部環境／39 第三節 風險評估／44 第四節 控制活動／49 第五節 信息與溝通／56 第六節 內部監督／61 第七節 制度體系／62 第八節 章節綜合練習——中國移動的制度體系與內控五要素／65 內控微課堂2——支票／73第三章 組織架構／76 **節 組織架構概述／78 第二節 組織架構的主要風險及關鍵控制措施／85 第三節 “三重一大”決策管理制度／88 第四節 內部控制的主體／91 第五節 組織架構圖和崗（職）位說明書／93 第六節 章節綜合練習——組織架構的識別及分析／97 內控微課堂3——印章／99第四章 業務層面的流程管理／101 **節 業務流程概述／103 第二節 業務流程常見風險及控制手段／105 第三節 流程圖的繪制／120 第四節 章節綜合練習——貨幣資金支付業務流程圖繪制任務／125 內控微課堂4——合同／130第五章 內部控制與風險／132 **節 風險概述／134 第二節 流程風險梳理／137 第三節 風險清單／141 第四節 風險矩陣／147 第五節 章節綜合練習——風險清單和風險矩陣的制作／149 內控微課堂5——職務侵占罪／153第六章 控制活動／155 **節 控制活動概述／157 第二節 權限指引／176 第三節 風險控制矩陣／186 第四節 章節綜合練習——權限指引及RCM的編制／196 內控微課堂6——挪用公款罪／201第七章 內部監督與內部控制評價／205 **節 內部監督概述／207 第二節 內部控制評價概述／211 第三節 內部控制設計評價／219 第四節 內部控制運行評價／226 第五節 章節綜合練習——ST榕泰與長城動漫／242 內控微課堂7——內部控制評價、內部控制審計與內部審計／255下編 內部控制實訓第八章 內部控制評價模擬實訓指導／259 **節 內部控制評價模擬實訓概述／259 第二節 內部控制評價模擬實訓的內容及組織／261 第三節 內部控制評價模擬實訓的情景設定／266 第四節 內部控制評價模擬實訓的步驟／269 第五節 關于缺陷判斷的標準設定／273 第六節 內部控制評價模擬實訓的溫馨提示／275第九章 被評價單位資料／276 **節 被評價單位基本資料／276 第二節 被評價單位采購業務資料／288 第三節 被評價單位2023年度內部監督報告／306第十章 內部控制評價底稿及報告／309 **節 關于評價流程與底稿的使用說明／309 第二節 內部控制評價文檔結構／311 第三節 內部控制評價報告模板／312附錄：二維碼資料信息來源／316上編 內部控制理論與工具**章 內部控制總論／3 **節 內部控制的產生與發展／5 第二節 內部控制的價值／10 第三節 我國內部控制規范體系／14 第四節 內部控制的含義／20 第五節 內部控制手冊／26 第六節 章節綜合練習——“獐子島”事件與內部控制／29 內控微課堂1——U盾／33第二章 內部控制五要素／35 **節 內部控制五要素概述／38 第二節 內部環境／39 第三節 風險評估／44 第四節 控制活動／49 第五節 信息與溝通／56 第六節 內部監督／61 第七節 制度體系／62 第八節 章節綜合練習——中國移動的制度體系與內控五要素／65 內控微課堂2——支票／73第三章 組織架構／76 **節 組織架構概述／78 第二節 組織架構的主要風險及關鍵控制措施／85 第三節 “三重一大”決策管理制度／88 第四節 內部控制的主體／91 第五節 組織架構圖和崗（職）位說明書／93 第六節 章節綜合練習——組織架構的識別及分析／97 內控微課堂3——印章／99第四章 業務層面的流程管理／101 **節 業務流程概述／103 第二節 業務流程常見風險及控制手段／105 第三節 流程圖的繪制／120 第四節 章節綜合練習——貨幣資金支付業務流程圖繪制任務／125 內控微課堂4——合同／130第五章 內部控制與風險／132 **節 風險概述／134 第二節 流程風險梳理／137 第三節 風險清單／141 第四節 風險矩陣／147 第五節 章節綜合練習——風險清單和風險矩陣的制作／149 內控微課堂5——職務侵占罪／153第六章 控制活動／155 **節 控制活動概述／157 第二節 權限指引／176 第三節 風險控制矩陣／186 第四節 章節綜合練習——權限指引及RCM的編制／196 內控微課堂6——挪用公款罪／201第七章 內部監督與內部控制評價／205 **節 內部監督概述／207 第二節 內部控制評價概述／211 第三節 內部控制設計評價／219 第四節 內部控制運行評價／226 第五節 章節綜合練習——ST榕泰與長城動漫／242 內控微課堂7——內部控制評價、內部控制審計與內部審計／255下編 內部控制實訓第八章 內部控制評價模擬實訓指導／259 **節 內部控制評價模擬實訓概述／259 第二節 內部控制評價模擬實訓的內容及組織／261 第三節 內部控制評價模擬實訓的情景設定／266 第四節 內部控制評價模擬實訓的步驟／269 第五節 關于缺陷判斷的標準設定／273 第六節 內部控制評價模擬實訓的溫馨提示／275第九章 被評價單位資料／276 **節 被評價單位基本資料／276 第二節 被評價單位采購業務資料／288 第三節 被評價單位2023年度內部監督報告／306第十章 內部控制評價底稿及報告／309 **節 關于評價流程與底稿的使用說明／309 第二節 內部控制評價文檔結構／311 第三節 內部控制評價報告模板／312附錄：二維碼資料信息來源／316
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內部控制:理論、工具與實訓 作者簡介
主編：呂垚，四川師范大學商學院講師，日本東京大學博士，主要研究公司內部控制、可持續發展等領域，主持一項四川師范大學校級重點教改項目以及一項校級科研項目，參與四川省哲社等項目，在environment development and sustainability、《科學學與科學技術管理》等學術期刊發表多篇學術論文；曾供職于普華永道商務咨詢服務有限公司，從事多年內部控制及內部審計相關咨詢工作，具有豐富的實踐經驗。副主編：李洋，四川師范大學商學院教授，首都經濟貿易大學博士，主要研究公司治理、公司財務與資本市場等領域，主持及參研了多項國家自然科學基金、國家社會科學基金、教yu部青年基金等項目，在《經濟與管理研究》、《現代財經（天津財經大學學報）》等學術期刊發表多篇學術論文。
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