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內部控制與風險管理:理論、實務與案例(第3版)(MPAcc精品系列) 版權信息
- ISBN：9787300309132
- 條形碼：9787300309132 ; 978-7-300-30913-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
內部控制與風險管理:理論、實務與案例(第3版)(MPAcc精品系列) 內容簡介
這是一本適合MPAcc課程的專業教材，其特色和優勢如下：
1.梳理了近期新的相關理論和政策。不僅深入探討了內部控制（風險管理）的本質屬性，而且對近期新的國內外政策進行了深入闡釋，厘清了目前該領域理論方面的一些問題和疑惑。
2.更新了內部控制的實務操作和案例。本書圍繞內部控制要素、設計、評價、審計和披露幾個方面展開，凸顯實務操作的流程、底稿以及案例，讓讀者既知其然，也知其所以然，更好地運用內部控制提升公司價值。
3.增加了對行政事業單位內部控制的特殊考慮，介紹了我國行政事業單位內部控制建設的理論和實踐。
4.創新寫作體例，增加可讀性。本書收集整理了大量國內外企業的真實案例，行文活潑生動，將枯燥嚴肅的問題通過鮮活的案例展現出來。
本書不僅適合會計專業碩士、審計專業碩士學習，也可作為MBA以及公司管理者、注冊會計師和咨詢師等專業人士的參考用書。
內部控制與風險管理:理論、實務與案例(第3版)(MPAcc精品系列) 目錄
**章 內部控制與風險管理概述
**節 內部控制理論沿革
第二節 我國影響企業內部控制的相關立法
第三節 風險管理理念的形成與演變
第四節 合規管理、內部控制與風險管理的關系
案例討論與分析 安然和安達信的毀滅
第二章 內部控制（風險管理）體系的構建
**節 內部控制（風險管理）體系構建的原則與流程
第二節 內部控制（風險管理）體系構建的主要工作及內部控制（風險管理）手冊
第三節 內部控制（風險管理）的分類與設計流程
第四節 內部控制（風險管理）體系構建的實踐
案例討論與分析 中航油（新加坡）巨虧事件
第三章 與企業控制環境相關的內控建設
**節 公司治理
第二節 組織架構
第三節 發展戰略
第四節 人力資源
案例討論與分析 包商銀行破產的企業環境問題
第四章 與企業資金活動相關的內控建設
**節 企業資金活動控制
第二節 企業籌資活動控制
第三節 企業投資活動控制
案例討論與分析 華融虧損1029．03億元背后的故事
第五章 與企業資產管理相關的內控建設
**節 企業存貨控制
第二節 企業固定資產控制
第三節 企業無形資產控制
案例討論與分析 獐子島的扇貝去哪了？
第六章 與企業常規業務活動相關的內控建設
**節 企業采購控制
第二節 企業銷售控制
第三節 企業工程項目控制
第四節 企業研究開發控制
第五節 企業業務外包控制
案例討論與分析 啟迪環境多項工程計提巨額減值
第七章 與企業整體管理系統相關的內控建設
**節 企業全面預算管理
第二節 企業合同控制
第三節 企業信息系統控制
第四節 企業財務報告編制和披露控制
第五節 企業內部審計控制
案例討論與分析 騰信股份財務報告編制與披露
第八章 內部控制（風險管理）的評價
**節 內部控制（風險管理）評價體系
第二節 內部控制（風險管理）評價的實務及其底稿
第三節 內部控制缺陷報告與內部控制評價報告
第四節 內部控制（風險管理）評價相關的案例
案例討論與分析 上市公司內部控制評價報告及其更正
第九章 內部控制（風險管理）審計
**節 內部控制（風險管理）審計的界定
第二節 內部控制（風險管理）審計業務的承接和保持
第三節 內部控制（風險管理）審計的流程及其特殊考慮
第四節 內部控制審計報告及其案例
案例討論與分析 華南公司內部控制審計案例
參考文獻
**節 內部控制理論沿革
第二節 我國影響企業內部控制的相關立法
第三節 風險管理理念的形成與演變
第四節 合規管理、內部控制與風險管理的關系
案例討論與分析 安然和安達信的毀滅
第二章 內部控制（風險管理）體系的構建
**節 內部控制（風險管理）體系構建的原則與流程
第二節 內部控制（風險管理）體系構建的主要工作及內部控制（風險管理）手冊
第三節 內部控制（風險管理）的分類與設計流程
第四節 內部控制（風險管理）體系構建的實踐
案例討論與分析 中航油（新加坡）巨虧事件
第三章 與企業控制環境相關的內控建設
**節 公司治理
第二節 組織架構
第三節 發展戰略
第四節 人力資源
案例討論與分析 包商銀行破產的企業環境問題
第四章 與企業資金活動相關的內控建設
**節 企業資金活動控制
第二節 企業籌資活動控制
第三節 企業投資活動控制
案例討論與分析 華融虧損1029．03億元背后的故事
第五章 與企業資產管理相關的內控建設
**節 企業存貨控制
第二節 企業固定資產控制
第三節 企業無形資產控制
案例討論與分析 獐子島的扇貝去哪了？
第六章 與企業常規業務活動相關的內控建設
**節 企業采購控制
第二節 企業銷售控制
第三節 企業工程項目控制
第四節 企業研究開發控制
第五節 企業業務外包控制
案例討論與分析 啟迪環境多項工程計提巨額減值
第七章 與企業整體管理系統相關的內控建設
**節 企業全面預算管理
第二節 企業合同控制
第三節 企業信息系統控制
第四節 企業財務報告編制和披露控制
第五節 企業內部審計控制
案例討論與分析 騰信股份財務報告編制與披露
第八章 內部控制（風險管理）的評價
**節 內部控制（風險管理）評價體系
第二節 內部控制（風險管理）評價的實務及其底稿
第三節 內部控制缺陷報告與內部控制評價報告
第四節 內部控制（風險管理）評價相關的案例
案例討論與分析 上市公司內部控制評價報告及其更正
第九章 內部控制（風險管理）審計
**節 內部控制（風險管理）審計的界定
第二節 內部控制（風險管理）審計業務的承接和保持
第三節 內部控制（風險管理）審計的流程及其特殊考慮
第四節 內部控制審計報告及其案例
案例討論與分析 華南公司內部控制審計案例
參考文獻
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內部控制與風險管理:理論、實務與案例(第3版)(MPAcc精品系列) 節選
前言自《內部控制與風險管理：理論、實務與案例》一書出版以來，以書為媒介，我結識了許多朋友，他們有講授 MPAcc課程的大學教授、公司里從事專業工作的風控總監和審計負責人，以及正在學習內部控制和風險管理的學生，他們把內部控制和風險管理教學、實踐和學習中的感悟與我溝通，讓我深感寫出這樣一本系統的、具有前瞻性和操作性的內部控制與風險管理的書稿，不僅給大家提供了學習提升的參考，也給我帶來了更多拓展和深化的機會。感謝實務界和理論界的朋友們，有你們的支持和愛護，我才有動力跟進當前內部控制前沿理論和實踐，不斷完善本書。《內部控制與風險管理：理論、實務與案例（第3版）》的特色和優勢概括如下：1.梳理*新的相關理論和政策。本書梳理了國內外*新的內部控制理論和政策前沿，不僅深入探討了內部控制（風險管理）的本質屬性，而且對 COSO（2017）以及財政部、證監會發布的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第21號——年度內部控制評價報告的一般規定》（中國證券監督管理委員會公告〔2014〕1號）和中國注冊會計師協會發布的《企業內部控制審計問題解答》（會協〔2015〕7號）進行了深入闡釋，厘清了目前該領域理論方面的一些問題和疑惑。2.增加了內部控制的實務操作和案例。本書圍繞內部控制要素、設計、評價、審計和披露幾個方面展開，從企業環境、資金管理、資產管理、業務管理等環節凸顯實務操作的流程、底稿以及案例，讓讀者既知其然，也知其所以然，更好地運用內部控制提升公司價值。3.增加了對行政事業單位內部控制的特殊考慮。內部控制與風險管理相關要求從適用營利性企業拓展到適用行政事業單位，因此本書增加了對我國行政事業單位內部控制建設的理論和實踐的描述。4.創新寫作體例，增加可讀性。本書收集整理了大量國內外企業的真實案例，行文活潑生動，將枯燥嚴肅的問題通過鮮活的案例展現出來；本書的編寫體例能夠引導讀者結合自己的學習和工作進一步思考，提升讀者主動學習和汲取知識的興趣。5.受眾對象更加廣泛。本書專門針對會計專業碩士、審計專業碩士、MBA以及公司管理者、注冊會計師和咨詢師等專業人士進一步學習和提高而撰寫。每章專門設置引例提出問題，并在章末設置案例討論與分析模塊，這使得本書能夠成為經濟、管理類高年級本科生，以及企業內部培訓的內部控制入門讀本。在本書的研究和開發過程中，**章、第二章由何玉潤主筆，李曉慧修訂；第三章、第四章、第五章、第六章、第七章、第八章和第九章由李曉慧主筆，何玉潤修訂；其中案例草稿的編寫和提供者為全國會計領軍（后備）人才（大賽班）的同學們以及中央財經大學MPAcc的同學們，他們是王敏、劉桂芝、賈波、付輝平和鄭小娜。此外，我們借鑒了內部控制和風險管理研究領域*前沿的理論和實務，把《企業內部控制基本規范》及其應用指引的相關要求和解讀貫穿全書。在此，我們對所有在內部控制和風險管理研究領域不斷求索的學者，中國審計準則、《企業內部控制基本規范》及其應用指引的制定者致敬并表示感謝。對一直陪伴和指引我們成長的田志心老師以及四類會計高端人才的廣大師生表示衷心的感謝。謝謝為本書出版付出熱情和精力的中國人民大學出版社的編輯們。
內部控制與風險管理:理論、實務與案例(第3版)(MPAcc精品系列) 作者簡介
李曉慧 中央財經大學會計學院教授，博士生導師。財政部首批全國會計領軍人才，教育部首批創新創業導師。中國注冊會計師協會首批資深會員（非執業），中國內部控制標準委員會咨詢專家，中國注冊會計師協會專業技術指導委員會委員，中國會計學會審計專業委員會委員。《會計研究》《管理評論》等期刊匿名審稿人。研究領域為現代審計理論與實務、內部控制與內部審計、政府會計與績效審計等。何玉潤 北京工商大學商學院副院長、教授、博士生導師，全國會計領軍人才。在《管理世界》等刊物發表論文40余篇。主持或承擔國家社會科學基金、國家自然科學基金以及教育部人文社科基金等重大及面上項目6項。
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