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公司管理制度制定及范例全書-(最新版) 版權信息
- ISBN：9787563918676
- 條形碼：9787563918676 ; 978-7-5639-1867-6
- 裝幀：暫無
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
公司管理制度制定及范例全書-(最新版) 本書特色
本書具有以下三大特點：
**，體系全面。書中所列舉的組織管理制度、經營企劃管理制度、人力資源管即制度、
行政管理制度、后勤管理制度、營銷管理制度、財務管理制度，審計與統計管理制度、采購與
物流管理制度、生產管理制度和基本建設管理制度等11個方面涵蓋r公司管理的各個層面．一
般公司管理需要的制度在本書中都可以找到。
第二，內容實用。書中選擇的苦『5是一般公i二i二l使用概率*高的制度條例，它們對于人多數公
司都是通用的，部分制度甚至不加修改，直接拿來作為各公司的管理制度使用。
第三，資料新穎。本書中的制度是根據我國*新的有關政策和法律法規編制而成的。國家
法律法規往往是籠統的原則性的覘定，而公『d制度必須更準確詳盡，可直接運作，本書滿足了
這一需求。
公司管理制度制定及范例全書-(最新版) 節選
在市場競爭日趨激烈的知識經濟時代里，中國公司和外國公司共同面臨著如何
發展的問題。
有多少公司曾經一度掌握市場先機和優勢，如今卻在作垂死掙扎；更有很多公
司曇花一現，成立不久就銷聲匿跡了。為什么會這樣?有一個很重要的原因，就是 ‘
這些公司缺乏科學合理的管理制度。鄧小平說“制度建設更帶有根本性、全局性、
穩定性和長期性”，公司依靠資本而生存，依靠制度而運行。
沒有一整套科學的、系統的、規范的管理制度，公司管理必定是混亂的，毫無
成效的。管理制度是工作人員相互監督、共同遵守的準則規范；是決策者管理思想
的集中反映；是民主集中制的體現；是規范化管理的具體表現。為保證公司的各項
工作順利進行，應根據公司本身的工作內容、規律、特點制定出系統的管理制度。
并在工作中嚴格貫徹執行，做到有章可依，有據可查。
中國已正式成為wTO的成員，中國的公司企業也將與外國先進企業站在同一
平臺上參與競爭。置身于經濟全球化的環境，面對國際競爭的挑戰與經營管理國際
化的必然選擇，中國的公司企業必須正視在制度建設上與外國先進公司企業的差距．
立足自身的實際狀況，逐步建立和完善適合公司企業發展的制度，并形成制度文化。
以此提升公司企業市場綜合競爭能力。
“國有國法”，“家有家規”，公司管理制度必須出自公司相關責任部門，或經其
審查批準；管理制度必須按照公司內部規定的程序制作，如果法律對公司管理制度
的制定又規定了特定的程序，必須遵循該程序；管理制度必須向公司員工公示；管
理制度是規范，是有關權利義務的規定，并非針對個別人或個別事件。
不同的公司有不同的規章制度，大體上來說，公司管理制度包括公司的人力資
源管理制度、行政管理制度、財務管理制度等一切規章制度。公司管理制度是實觀
公司目標的有力措施和手段，是企業進行正常的生產經營管理所必需的，它是一種
強有力的保證。好的公司管理制度必須是科學、完善、實用的管理方式的體現。
公司管理制度有以下幾種功能：依法制定的管理制度可以保障公司合法有序地
運作；好的公司管理制度可以保障公司的運作有序化、規范化，降低公司營運作成
本；管理制度可以防止管理的任意性，保護職工的合法權益；制定和實施合理的管
理制度能滿足職工公平感的需要；優秀的管理制度能夠通過合理的設置權利義務責
任。使職工能預測到自己的行為和努力的后果，激勵員工為公司的目標和使命努力
奮斗。
每個公司的具體情況不同，管理制度也不會全都一樣。它們可長可短，篇幅不
一，多者洋洋萬言，少者僅有薄幾頁，但是它們都在不同程度地發揮著作用。篇幅
長的管理制度的優點在于規定了所有的人做何事及所有的事如何做，可謂是面面俱
到，管理有序，“有法可依”；其缺點在于增加了管理成本。篇幅短的管理制度，其
優點在于簡明扼要，運行成本較低；其缺點在于規定的面較窄，例外情形較多，經
常出現一事一議的現象，不便于控制。
為了幫助各類公司更好地建立和完善公司內部管理制度，我們精心編寫了這本
書，它適合一般公司制定管理制度的實際需要。在先進的管理理論和實際操作經驗
指導下，根據我國*新的有關政策和不律法規，我們在書中精選了國內外成功企業
的管理制度作為范本，從組織管理制度、經營企劃管理制度、人力資源管理制度、
行政管理制度、后勤管理制度、營銷管理制度、財務管理制度、審計與統計管理制
度、采購與物流管理制度、生產管理制度和基本建設管理制度等11個方面進行體系
建構，體現了公司管理的原則和規程，本書將抽象的理論融入科學具體的操作制度
之中，是一個切實可行、可資借鑒的操作范本體系。
本書具有以下三大特點：
**，體系全面。書中組織管理制度、經營企劃管理制度、人力資源管理制度、
行政管理制度、后勤管理制度、營銷管理制度、財務管理制度、審計與統計管理制
度、采購與物流管理制度、生產管理制度和基本建設管理制度等11個方面涵蓋了公
司管理的各個層面，一般公司管理需要的制度在本書中都可以找到。
第二，內容實用。書中選擇的都是一般公司使用幾率*高的制度條例，書中各
項制度對于大多數公司都是通用的，部分制度甚至可以不加修改，直接拿來作為本
公司的管理制度使用。
第三，資料新穎。本書中的制度是根據我國*新的有關政策和法律法規編制而
成的，國家法律法規往往是籠統的原則性的規定，而公司制度必須更準確詳盡，可
直接運作，本書滿足了這一需求。
當然，公司管理制度的規范性要求公司管理制度呈穩定和動態的統一，一成不
變的管理制度一定不能適應外界環境的變化，但經常變化的管理制度也不是好制度。
公司應該根據自身發展的需要而實現管理制度的相對的穩定和動態的變化。公司管
理制度的制定是一個長期的、不斷完善的過程，在參照本書的同時，還要根據公司
內外部環境的變化和不斷出現的問題進行調整、修訂和完善。
為便于讀者閱讀、使用，我們在文書范例前面還對該類制度的概念、制定原則、
主要內容進行了簡明、準確的說明。
本書內容全面、新穎，具有極強的科學性、實用性，是律師、各類企業管理人
員以及法律顧問等人士**的權威參考工具書。
科學合理的公司管理制度將使企業運作平穩、流暢、高效，并可防患于未然。
愿本書能為貴公司的管理制度建設貢獻一分力量。
第六章 審計與統計管理制度制定及范例
一、公司審計管理制度和統計管理制度的概念
公司審計管理制度是公司為了更好地貫徹執行《國務院關于審計工作的暫行規
定》，結合本公司具體情況，加強公司內部審計監督和有效地開展內部審計工作而
制定的制度。公司設立審計機構，實行內部審計監督制度，是以嚴肅財經紀律、監
督履行財務責任，改善企業經營管理，促進公司健康發展為H的。
統計工作的基本任務是對企業的生產經營活動情況進行統計調查，統計分析，
提供統計資料，實行統計監督。它是公司為r有效、科學地組織統計工作，保證統
計資料的準確性與及時性，發揮統計工作在企業生產經營活動中的重要作用而制定
的制度。
二、公司審計和統計管理制度的制定原則
建立和制定公司審計與統計管理制度時應該遵循以下原則：
**，健全，力求完備，以便處理問題時有根有據。
第二，要結合本公司審計與統計的實際情況，經過充分討論，按有利于貫徹執
行的原則來制定，不能把它當做簡單的文字性事務工作來對待。
第三，根據實際需要制定，不定無用的制度，不定不切實際的制度，以達到發
揮實際效果為目的。
第四，不與國家法令相抵觸。
第五，公司審計與統計管理制度是一個由許多方面內容組合而成的體系，各方
面的配合與銜接相當重要。所以制定的制度要體系完整，彼此相互配套，避免重復
和相瓦矛盾。
三、公司審計管理制度和統計管理制度的內容
公司審計管理制度的內容主要包括以下幾個方面：
1．審計工作的任務
監督檢查本公司財務、運銷、物資、勞資、計劃等經營管理部門及各單位貫徹
執行國家方針、政策、法令和財經制度的情況，以促進部門、單位嚴格遵守財經
法紀。
2．審計工作程序
審計前的準備工作：確定審計對象(或被審部門)，制訂審計方案，指定項目
負責人和參加審計的人員名單。審計方案經總經理批準后下達“審計通知書”，通知
被審部門。被審部門應提供必要的工作條件。
3．審計機構的職權
檢查公司所屬部門的計劃、賬目、報表、憑證、業務記錄和有關文件資料；檢
查資金、財產和物資管理情況；檢查內部控制制度的執行情況。有關部門必須如實
提供，不得拒絕、隱匿和銷毀。
4．審計機構和人員
公司審計室是總經理直接領導下的一個職能部門，負責公司內部審計工作。本
公司獨立核算的部門審計機構的設置，根據實際情況確定，但必須有專人負責審計
工作。公司審計部門由人事部門配備審計人員。
公司統計管理制度的內容主要包括以下幾個方面：
**，統計報表的管理與分工。凡國家統計局、地方統計局和公司主管部門頒
發的一切報表，由相關部門進行編制管理與分工。
第二，統計資料的提供。各科室、車間向外提供統計資料，公布統計數字，一
律以本單位的統計人員所掌握的統計資料為準。
第三，統計資料管理。所有統計資料均為內部文件性質，某些屬于機密性質的
資料，均應按公司的相關保密工作規定辦理；未經批準，不得向無關人員泄露。
第四，統計數字差錯的訂正。統計資料發出后，如發現錯誤，必須立即訂正。
受表單位發現數字錯誤時，應立即通知填報單位訂正，填報單位不得推諉或拖延。
第五，統計工作的交接。統計人員調動工作時必須認真辦妥交接手續，在未辦
妥交接手續以前，原任統計人員不得擅離工作崗位，更不得因工作調動而影響統計
工作的正常進行。
第六，文字說明與分析報告。文字說明與分析報告是統計報表的重要組成部分，
編制統計報表要做到：月報有文字說明，季報、年報有分析報告。
第七，統計紀律。各車間、科室和從事統計工作的人員，必須嚴格按照統計制
度規定提供統計資料，不準虛報、瞞報、遲報和拒報。
四、范例
(一)公司審計管理制度
審計部門職責范圍
**條公司審計制度的擬定和執行。
第二條 實施內部審計。
第三條 配合外部審計部門和審計機構的審計工作。
第四條 對公司各部門和人員的經濟問題進行財務檢查，并提出檢查報告書和
處理意見。
第五條對財務部、投資證券部日常業務進行財務監督。
第六條宣傳審計法規。
資產審計流程
**條審計目標。
證實固定資產的存在性、完整性、分類的正確性、所有權的歸屬性、計價的正
確性、折舊方法的選用及其計算的正確性。
第二條 內部控制系統測試。
調查了解貨幣資金內部控制系統；查驗簽發支票登記簿與簽發支票存根；抽驗
資金收付款憑證；核實收入貨幣資金收款收據；檢查日記賬，抽查銀行存款調節表
與庫存現金盤點表；檢查不相容職務劃分情況；檢查貨幣資金收付憑證管理；評價
貨幣資金內部控制系統。
第三條實質性審查。
1．固定資產入賬價值的審查。
2．固定資產增加與減少的審查。
3．固定資產折舊的審查。
4．固定資產結存的審查。
5．在建工程審查。
第四條庫存現金審查。
首先出納員將現金全部放入保險柜暫作封存，要求出納員將全部憑證入賬，結
出當日現金日記賬余額，填寫“現金出納報告書”。在會計主管人員和內審人員在
場的情況下清點現金，并作記錄。填制“庫存現金清點表”，該表由出納員、會計
人員共同簽字。
收入、成本與費用審計流程
**條主營業務收入審計。
1．審計目標。
證實主營業務收入的真實性、分類的合理性、賬務處理的正確性。
2．內部控制系統的測試。
了解并描述內部控制系統，測試銷售計劃，審查銷貨合同，檢查崗位職責的執!
行情況。
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